Verokiila (määritelmä, esimerkki) Kuinka laskea verokiila?

Verokiilan määritelmä

Verokiila voidaan määritellä verotettavien palkkojen (bruttotulot) ja verojen jälkeisten (verojen jälkeiset) palkkojen erona, ja sitä käytetään ymmärtämään verotuksen taloudellisia vaikutuksia, jotka kohdistetaan veroon. tietty tuote tai palvelu, ja tämä on syy, miksi se tuottaa tuloja hallituksille, mutta samalla hyödyntää rahoitusmarkkinoiden tehottomuuden tasoa.

Selitys

Tax Wedge voidaan oppia olemassa olevana erona tai erona kysynnän ja tarjonnan hinnan välillä. Tämä ero kysyntä- ja tarjontakäyrän välillä syntyy seurauksena veromarkkinoiden verotuksesta. Verojen kantaminen rahoitusmarkkinoilta voi johtaa tehottomuuteen ja luoda kuilun kysynnän ja tarjonnan hinnan välille. Se tapahtuu, koska asiakkaiden maksama kysyntähinta koostuu jo veroista, kun taas toimittajien saama toimitushinta ei sisällä näitä veroja. Normaalin kysynnän ja tarjonnan käyrän eli negatiivisen ja positiivisen kaltevuuden seurauksena verovaikutukset peritään sekä asiakkailta että toimittajilta.

Kaava verokiilan laskemiseksi

Laskentakaava on seuraava:

Verokiila = Ennen veroja - Palkat verojen jälkeen

Missä,

• Verot ennen veroja tarkoittaa palkkoja, jotka työntekijä on ansainnut ennen verojen vähentämistä.
• Verojen jälkeisillä palkoilla tarkoitetaan palkkoja, jotka työntekijä on ansainnut vähentämällä hänelle sovellettavat verot.

Toinen työvoiman verokiilan laskennassa käytetty kaava on seuraava:

Verokiila = (keskimääräiset työvoimakustannukset yhteensä - nettopalkka kotipalkkaan) / keskimääräiset työvoimakustannukset.

Missä,

• Keskimääräiset työvoimakustannukset = työntekijän palkkatulot + työnantajan sosiaalivakuutus ja palkkaverot
• Nettomääräinen kotipalkka = työntekijän palkkatulot - tulo- ja sosiaalivakuutusverot + käteissiirrot

Kuinka laskea verokiila?

Seuraavassa on vaiheet, joita voidaan käyttää laskettaessa palkansaajaa:

Vaihe 1: Laske ensin palkkiot ennen veroja, jotka työntekijä ansaitsee tarkastelujaksolla.

Vaihe # 2: Sen jälkeen tunnista verokannan laatta, jota sovelletaan työntekijään liittovaltion ja osavaltion verotulojen mukaan, eli tunnista työntekijään sovellettava verokanta.

Vaihe 3: Laske vero, jonka työntekijän on maksettava osavaltiolle ja liittohallitukselle kertomalla veroaste bruttopalkkojen kanssa. Maksettava vero on verokiila, joka mittaa hallituksen saaman määrän työvoiman verotuksesta.

Vaihe 4: Määritä henkilön verojen jälkeiset palkat vähentämällä vaiheessa 3 laskettu vero bruttotulosta.

Vaihe 5: Laske verokiila vähentämällä vaiheessa 4 lasketut verojen jälkeiset palkat ennen veroja palkoista, jotka on määritetty vaiheessa 1.

Esimerkki

Esimerkiksi Bill ansaitsi palkkana 200 000 dollaria vuonna 2018. Hänellä on oikeus maksaa 20% liittovaltion veroa ja 10% valtion ja paikallista veroa vuonna 2018 ansaitsemastaan ​​palkastaan. Tämä tarkoittaa, että hän maksoi 40 000 dollaria (200 000 dollaria * 20) %) liittovaltion veroina ja 20000 dollaria (200000 dollaria * 10%) osavaltioiden ja paikallisten veroina. Siksi Billille jää jäljellä oleva palkkana 140 000 dollaria (200 000 - 40 000 - 20 000 dollaria) sekä liittovaltion että osavaltion ja paikallisten verojen maksamisen jälkeen. Jos liittovaltion verokanta nousee 20 prosentista 30 prosenttiin ja osavaltioiden veroprosentti 10 prosentista 15 prosenttiin, Billille jää vain 110 000 dollaria.

• (200 000 dollaria * 30%) = 60 000 dollaria (liittovaltion verot)
• (200 000 dollaria * 15%) = 30000 dollaria (valtion ja paikalliset verot)
• Palkka verojen jälkeen = 90 000 dollaria (200 000 - 60 000 - 30 000 dollaria)

Tämän äkillisen veronkorotuksen aikana Billillä ja muilla työntekijöillä ei ehkä ole sopivaa työskennellä työntekijänä, ja he saattavat alkaa etsiä parempia tapoja ansaita leipää ja voita.

Merkitys

Tärkeys luetellaan ja siitä keskustellaan seuraavasti:

• Se on erittäin hyödyllinen laskettaessa markkinoiden liikevaihtoveron seurauksena aiheuttaman tehottomuuden prosenttiosuutta.
• Sitä voidaan käyttää mittaamaan työvoiman ja työllisyyden kokonaisverotaakkaa missä tahansa maassa.
• Sen avulla voidaan paremmin arvioida työntekijöiden sosiaalivakuutusmaksujen sekä työnantajan sosiaalivakuutusmaksujen taloudellisia vaikutuksia, jotka usein unohdetaan laajemmalla verosegmentillä.
• Se auttaa tuottamaan tuloja hallituksille samalla kun se hyödyntää tehottomuutta rahoitusmarkkinoilla.
• Mitä korkeampi verokiila on, sitä korkeampi on mahdollisuus, että samaa esiintyy epävirallisella sektorilla virallisen sektorin sijaan.
• Epävirallisessa ympäristössä verokiilan muutoksella voi olla vähäinen vaikutus kokonaistyöllisyyteen, mutta samalla suurempi vaikutus palkoihin.

Johtopäätös

Verokiila on vain ero, joka jää bruttotulojen ja nettotulojen välille verojen vähennyksen jälkeen. Progressiivisessa verojärjestelmässä se voi kasvaa marginaalisesti tulojen kasvun myötä. Sitä voidaan käyttää myös laskettaessa kokonaisveroprosenttia markkinoiden tehottomuudesta, joka syntyy myyntiverojen seurauksena. Rahoitusmarkkinoilla verokiilan aiheuttamat tehottomuudet saattavat antaa asiakkaalle mahdollisuuden maksaa hieman enemmän ja toimittajalle tai valmistajalle saada pienempi summa tavaroista tai palveluista verrattuna siihen määrään, jonka he yleensä maksoivat / saivat ennen verojen vaikutukset asiakkaiden maksamien suurempien tasapainohintojen ja toimittajien tai valmistajien myymien tasapainomäärien pienemmän määrän seurauksena.