Mikä on myyntisaamisprosessi?
Myyntisaamisprosessi koostuu tyypillisesti neljästä vaiheesta, joista ensin yrityksen on päätettävä asiakkaiden luottokäytännöistä, toiseksi laskuttamalla heille myytävät tavarat, seuraavaksi on seurattava vastaanotettuja ja vielä vastaanotettavia maksuja ja lopuksi tilien kirjaamista Tilitoimialan saamiset.
Myyntisaamiset ovat tietyntyyppisiä tilejä, jotka edustavat organisaation saamia asiakkaita. Organisaatiot voivat harjoittaa tavaroiden tai palvelujen toimittamista. Tällaisen toimituksen vastike voidaan saada joko tapahtuman yhteydessä tai joskus myöhemmin. Jos vastike on saatu myöhemmin, toimitus- ja maksupäivän välisenä aikana organisaatio näyttää kyseisen summan myyntisaamisena. Se on osa yhtiön varoja ja luokitellaan yleensä lyhytaikaisiin varoihin.
Esimerkki myyntisaamisprosessista
ABC Pvt. Ltd. myi tavaroita Mark Inc: lle 1000 dollaria arvoltaan 15. helmikuuta 2019, ja yhtiö myönsi luottoa Mark Inc: lle 3 kuukaudeksi, minkä jälkeen yksinkertaisesta korosta veloitetaan @ 2% kuukausittain ja jos maksu on saatu aikaisemmin kuin 3 kuukautta, silloin sallitaan 5%: n alennus.
Tilanne # 1
Nyt, kuten on ilmeistä, tämä prosessi alkaa vasta, kun toimitus suoritettiin luotolla. Varastoa tulisi vähentää toimitettavan määrän kanssa. Myynnin kirjaamiseksi kirjoihin, tili nimellä Mark Inc. tulisi luoda järjestelmään, ja lasku on laadittava mainitsemalla sovitut ehdot.
Päiväkirjamerkintä siirretään kirjoihin seuraavasti:
Edellä olevassa päiväkirjamerkinnässä Market Inc. näkyy myyntisaamisten ryhmässä lyhytaikaisina varoina taseen saamiseen saakka. Ja tuloslaskelmassa kirjattu myynti.
Kokonaiskassavirta on tässä tilanteessa nolla, koska toimitus suoritettiin luotolla.
Tilanne # 2
Jos maksu vastaanotetaan ennen kolmen kuukauden päättymistä, oletetaan 15. huhtikuuta 2019, niin asiakkaalle myönnetään sopimuksen mukaan 5%: n alennus ja sama kirjataan kirjoihin välittämällä päiväkirjamerkintä kuin kohdassa (osuma 3 tiliä samanaikaisesti)
Yllä olevien merkintöjen osalta
- Pankki / Käteinen - Nettomaksu vastaanotetaan alennuksen vähentämisen jälkeen.
- 50 dollaria - on yrityksen tuloslaskelmassa esitetty kustannus
= 1000 dollaria * 5%
= 50 dollaria
- 1000 dollaria - Myyntisaaminen on nolla toteutuneen summan ollessa
Kokonaiskassavirta tässä tilanteessa on 950 dollaria, koska maksu suoritettiin aikaisin alennuksen vähentämisen jälkeen.
Tilanne # 3
Jos maksua ei suoriteta 3 kuukauden kuluessa, yrityksen on jatkettava lähettämällä muistutuksia maksusta, ja oletetaan, että summa vastaanotettiin 15. toukokuuta 2019, sitten asiakkaalta veloitetaan sopimuksen mukaan 2% kuukausikorko. Se kirjataan kirjoihin välittämällä päiväkirjamerkintä kuten kohdassa (osuma 3 tiliä samanaikaisesti):
Yllä olevien merkintöjen osalta
- Pankki / käteinen - Maksu vastaanotetaan, mukaan lukien viivästyskorko
- 20 dollaria - Yrityksen tulos tuloslaskelmassa
= 1000 dollaria * 2%
= 20 dollaria - 1000 dollaria - Myyntisaaminen on nolla toteutuneen summan ollessa
Kokonaiskassavirta tässä tilanteessa on 1020 dollaria, koska maksu suoritettiin myöhässä, mukaan lukien viivästyskorko.
Tilanne # 4
Jos maksua ei suoriteta pitkään aikaan tai sanotaan vain, ettei ole varmuutta saman saamisesta joko kokonaan tai osittain, myyntisaamisena esitettyä määrää pidetään luottotappiona siinä määrin kuin määrää ei realisoitu. . (Huonot velat nimen mukaan, velat tai myyntisaamiset, jotka muuttuvat huoniksi).
Oletetaan, että yllä olevassa esimerkissä, jos Mark Inc. sanoo, että heistä tulee maksukyvyttömiä ja että he voivat maksaa vain 40% summasta, loput 60% kirjataan luottotappioiksi ja kirjataan kirjoihin ohittamalla päiväkirjamerkintä kuten kohdassa (osuma 3 tilit samanaikaisesti)
Yllä olevien merkintöjen osalta
- Pankki / Käteinen - Nettomaksu toteutuneessa laajuudessa
- 600 dollaria - Yrityksen kulut esitetään tuloslaskelmassa tai ne voidaan vähentää myynnistä, ja liikevaihto / tuotot näkyvät tuloslaskelmassa.
= 1000 dollaria * 40%
= 400 dollaria - 1000 dollaria - Myyntisaamiset (ts. Mark Inc: n tili yrityksen kirjanpidossa) on nolla, koska summa siinä määrin kuin toteutunut on kirjattu pankki / kassatilille ja summa siinä määrin kuin realisoitumaton kirjataan luottotappiot.
Kokonaiskassavirta tässä tilanteessa on 400 dollaria, kun jäljellä oleva maksu muuttui luottotappioiksi.
Myyntisaamisprosessin loppuun saattaminen
Se päättyy, kun summa on saatu asiakkaalta. Alan trendien perusteella yritykset tekevät yleensä toimituksia luotolla. Laskentaperiaatteiden mukaisesti yritysten on kirjattava kerrytettävissä olevat rahamäärät myyntisaamisiksi. Se, kuinka nopeasti yritys voi muuttaa saamisensa rahaksi, osoittaa kuitenkin yrityksen tuloksen. Myyntisaamisia käytetään myös erilaisten suhteiden mittaamiseen. Yksi kriittisistä suhteista on myyntisaamisten ja myyntien suhde.
Esimerkiksi jos jonkin yrityksen vuotuinen liikevaihto on 1 000 000 dollaria. Myyntisaamiset tilinpäätöspäivänä ovat 20000 dollaria. Tässä tapauksessa myyntisaamisten suhde yrityksen myyntisuhteeseen on 20000 * 100/1 000 000 eli 2.
Jos yrityksellä on alempi suhde alan keskimääräiseen suhteeseen, se tarkoittaa, että yritys voi palauttaa määrän asiakkaaltaan nopeammin kuin muut. Pienempi myyntisaamisten suhde myyntiin on parempi yrityksen maksuvalmiudelle.
Johtopäätös
On selvää, että jos yrityksellä on tehokas myyntisaatavien prosessi, sillä on parempi kassatilanne ja se vaikuttaa positiivisesti markkinointiin, myyntiin, asiakaspalveluun ja yleiseen toimintaan. Nopeampaa käsittelyä varten yritys käyttää yleensä erilaisia menetelmiä, kuten alennuksia asiakkaille ennakkomaksusta, ulkoistamisesta ja velallisten factoringista. Yritys voi aina aloittaa perintäprosessin aikaisin lähettämällä muistutuksia ja lyhentää luottoaikaa. Faktorointipalveluja voidaan käyttää tapauksissa, joissa käteisvaatimus syntyy heti, kun yritys myy myyntisaamisensa toiselle osapuolelle alennuksella ja saa välitöntä käteistä. Lisäksi ulkoistamisen avulla kolmas osapuoli toteuttaa velallisten suorittamat maksut yrityksen puolesta ja veloittaa palkkiot palveluistaan.
