Mitä ovat hyväksytyt osingot?
Hyväksytyt osingot ovat osinkoja, jotka on merkitty tavallisiksi ja jotka täyttävät kaikki vaaditut perusteet verotettavaksi CG (myyntivoitto) -verokannoilla eikä korkeammilla tuloverokannoilla tavallisille tai ei-hyväksytyille. Nämä maksaa ehdot täyttävä kansainvälinen yksikkö tai yhdysvaltalainen yritys. Ne tunnustetaan myös yritysjakeluksi, joka täyttää tietyt kriteerit, jotka IRS on asettanut kelpoisuudelle saada CG-hoitoa.
Vaatimukset
Keskustellaan seuraavista vaatimuksista.
- Sidosryhmien on täytettävä erityisvaatimukset, jotta ne voidaan verottaa alemmilla myyntivoittoprosenteilla. Ensimmäinen ja tärkein vaatimus tekisivät sidosryhmien noudattamaan pienempää pitoaikaa. Kantaosakkeen tapauksessa osaketta on pidettävä vähintään 60 päivää 120 päivän ajanjaksolla, joka alkaa 60 päivää ennen osingon päättymispäivää.
- Etuoikeutettujen osakkeiden tapauksessa osakkeita on pidettävä vähintään 90 päivän ajan 180 ajanjakson aikana, joka alkaa 90 päivää ennen kyseisen osakkeen osinkopäivää. Se tarkoittaa, maksaako Microsoft tai Apple osinkoa sijoittajalle ja täyttävätkö kaikki pitoaikakriteerit. Tällaisia osinkoja pidetään pätevinä, ja jos pitoaikavaatimukset eivät täyty, osinkoa pidetään pätemättömänä ja verotetaan sen vuoksi tavanomaisella tuloverokannalla.
Kuinka laskea päteviä osinkoja?
Se voidaan laskea seuraavissa vaiheissa-
- Ensimmäisessä vaiheessa on määritettävä ja yhteenlaskettava osakkeiden lukumäärä, jotka täyttävät kaikki hallussapitoa koskevat vaatimukset.
- Seuraavassa vaiheessa on määritettävä minkä tahansa valitsemansa osingon osuus osaketta kohti.
- Kutakin osinkoa varten edellä mainitut kaksi määrää on kerrottava yhdessä laskettaessa hyväksyttyjen osinkojen lukumäärä.
Esimerkki todellisesta elämästä
Yrityksessä maksetaan osinkoa 0,16 dollaria osakkeelta. Ainoastaan 50 prosenttia 0,08 dollarin osakekohtaisesta osingosta ilmoitettiin kuitenkin osinkoina. Osingon omistajalla oli hallussaan yhteensä 10 000 osaketta, joista vain 7000 osaketta pidetään vaadittuna pitoaikana. Laske osinkoon oikeuttavien hyväksyttyjen osinkojen määrä
Ratkaisu
Luku ei rahoita osakkeita * osinko / osake = Osoitettujen osinkojen todellinen määrä.
Siksi 7000 * 0,08 dollaria = 560 dollaria
Se tarkoittaa, että vain 560 dollaria oletetaan verotettavan edullisin verokannoin, kun taas loput osingot verotettaisiin tavallisilla tuloverokannoilla.
Kuinka alentaa osinkoveroa?
- Paras tapa vähentää osinkoveroja on sijoittaa osinkoja ansaitsevat osakkeet eläketileille. Suurin osa eläketilistä, eli että ansaitut rahat jäävät verotuksettomiksi. Voidaan kuitenkin silti tuntea tarvetta maksaa veroja ennen tai myöhemmin rahan maksamiseen, mutta veroja ei tarvitse maksaa, kun säästöt kasvavat eläketilille.
- On valittava eläketili hänen vaatimustensa perusteella. Roth IRA ja 401 (k) -suunnitelma ovat kaksi yleisesti käytettyä vaihtoehtoa. Roth IRA ottaa verojen jälkeen rahaa, kun taas työnantaja sponsoroi 401 (K) -suunnitelman, jossa hän saattaa ottaa veroja ennen veroja, kun taas työntekijän on maksettava tulovero varojen nostamisen yhteydessä.
Pätevät vs. tavalliset osingot
- Verokohtelun osalta edellisen katsotaan verotettavan pitkäaikaisilla myyntivoittoprosenteilla, jotka ovat huomattavasti alhaisemmat kuin tavalliset tuloverokannat. Tavallisista osingoista, kuten nimestä voi päätellä, verotetaan tavallisten tuloverokantojen perusteella.
- Pienin tavallinen tuloveroaste on 10 prosenttia, kun taas määritellyn osinkoveron veroaste on 0 prosenttia.
Hyväksytyt vs. hyväksymättömät osingot
- Pätevät ja pätemättömät ovat tyypillisiä tavallisia osinkoja. Hyväksyttyjä osinkoja verotetaan pitkällä aikavälillä, kun taas ei-hyväksyttyjä osinkoja verotetaan tavallisten tuloverokantojen perusteella.
- Ei-päteviä verotetaan tavanomaisella verokannalla yksityishenkilöiden osalta, koska heille ei voida myöntää alhaisempaa veroetuuskohtaa. Pätevät korot ovat huomattavasti alhaisemmat kuin tavanomaisiin tuloverokantoihin, joita sovelletaan ehdollisiin tai tavallisiin osinkoihin.
- Esimerkkejä ehdollisista osingoista ovat REIT: n (kiinteistösijoitusyhtiöt), MLP: n (päällikköyhteisöt), verovapaiden yhteisöjen, ESO: lta maksettavat osingot (työntekijän osakeoptiot), rahamarkkinatilit tai säästöt. IRA: ssa saadut osingot ja kertaluonteiset (erityiset) osingot ovat myös tällaisia esimerkkejä.
Johtopäätös
Myyntivoittovero on yleensä alhaisempi kuin tavallinen tuloverokanta. Siksi nämä ovat edullisimpia, koska se antaa sijoittajille mahdollisuuden vähentää verorasitusta. Osinkoa, joka saadaan yhdysvaltalaiselta yhteisöltä tai ehdot täyttävältä kansainväliseltä yhtiöltä, jota ei merkitä IRS: n kanssa määrittelemättömäksi osingoksi ja joka täyttää vaaditun pitoajan, voidaan pitää vain määrättynä osinkona.
REIT: n (kiinteistösijoitusyhtiöt), MLP: n (päällikköosakeyhtiöt), verovapaiden yhtiöiden maksamat osingot, ESO: lta maksetut osingot (työntekijän osakeoptiot), rahamarkkinatilit tai säästöt jne. Ovat muutamia tyyppejä määritellyt osingot.
