Luottoriskin määritelmä
Luottoriskillä tarkoitetaan tappion todennäköisyyttä, joka johtuu lainanottajan epäonnistumisesta lainan maksamatta jättämisen tai velkasitoumusten täyttämisen vuoksi. Toisin sanoen se viittaa mahdollisuuteen, että luotonantaja tai luotonantaja ei välttämättä saa lainan pää- ja korko-osaa, mikä johtaa keskeytyneeseen kassavirtaan ja lisääntyneisiin perintäkuluihin.
Lisäksi se kattaa myös muut vastaavat riskit, kuten riskin siitä, että joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskija ei välttämättä pysty maksamaan maksua erääntymishetkellään, tai riskistä, joka johtuu vakuutusyhtiön kyvyttömyydestä maksaa vaatimus. Luottoriskin lieventämiseksi lainanantajat käyttävät yleensä erilaisia luotonvalvontatekniikoita arvioidakseen mahdollisen luotonsaajan uskottavuutta.
Luottoriskin tyypit
Se voidaan jakaa yleisesti kolmeen tyyppiin - luottoriskin, keskittymisriskin ja maariskin. Katsokaamme nyt niitä kaikkia erikseen:
# 1 - Luottoriskin riski
Luottoriskiriski kattaa lainanantajalle aiheutuneen vahingon tyypin joko silloin, kun lainanottaja ei pysty maksamaan määrää kokonaisuudessaan takaisin tai kun lainanottaja on jo 90 päivää velan takaisinmaksun eräpäivän jälkeen. Tämän tyyppinen luottoriski vaikuttaa melkein kaikkiin luottotapahtumiin, kuten arvopapereihin, joukkovelkakirjoihin, lainoihin tai johdannaisiin. Luottoriskiriski on syy siihen, miksi kaikki pankit suorittavat potentiaalisten asiakkaidensa perusteellisen luottotiedon ennen kuin he hyväksyvät luottokortit tai henkilökohtaiset lainat.
# 2 - Pitoisuusriski
Keskittymisriski on riskityyppi, joka syntyy huomattavasta altistumisesta jollekin henkilölle tai ryhmälle, koska mikä tahansa epäsuotuisa tapahtuma voi aiheuttaa suuria tappioita pankin ydinoperaatioille. Keskittymisriski liittyy yleensä merkittävään altistumiseen yhdelle yritykselle tai toimialalle tai yksittäiselle henkilölle.
# 3 - Maariski
Maariski on riskityyppi, joka ilmenee, kun suvereeni valtio keskeyttää valuuttamääräisten velkojen maksut yön yli, mikä johtaa maksuhäiriöihin. Maariskiin vaikuttaa pääasiassa maan makrotaloudellinen suorituskyky, kun taas maan poliittisella vakaudella on myös keskeinen rooli. Maariski tunnetaan myös suvereenina riskinä.
Luottoriskin kaava
Yksi yksinkertaisimmista menetelmistä luottoriskin häviön laskemiseksi on odotetun tappion kaava, joka lasketaan maksukyvyttömyyden todennäköisyyden (PD), maksukyvyttömyyden riskin (EAD) ja yhden miinus tappio on tuottanut maksukyvyttömyyden (LGD) tulona. Matemaattisesti se on esitetty
Odotettu tappio = PD * EAD * (1 - LGD)Esimerkki 1
Oletetaan, että 1 000 000 dollarin hyvitys myönnettiin yritykselle vuosi sitten. Kuluvan vuoden aikana yhtiö on alkanut kokea joitain toiminnallisia vaikeuksia, jotka johtavat likviditeettikriisiin. Määritä vastuulle odotettavissa oleva tappio, jos yritys laiminlyö. Huomaa, että menetetty tappio on 55%.
Koska
- Valotus oletuksena, EAD = 1 000 000 dollaria
- Maksukyvyttömyyden todennäköisyys, PD = 100% (koska yrityksen oletetaan olevan maksukyvytön)
- Annettu tappio oletuksena, LGD = 68%
Siksi odotettu tappio voidaan laskea käyttämällä yllä olevaa kaavaa,
= 100% * 1 000 000 dollaria * (1 - 55%)
Odotettu tappio = 450 000 dollaria
Siksi tämän vastuun odotettu tappio on 450 000 dollaria.
Esimerkki 2
Oletetaan, että ABC Bank Ltd on lainannut 2 500 000 dollarin lainaa kiinteistöliiketoimintaa harjoittavalle yritykselle. Pankin sisäisen luokitusasteikon mukaan yritys on luokiteltu A-luokkiin ottaen huomioon alan suhdannevaihtelut. Maksukyvyttömyyden todennäköisyys on antanut maksukyvyttömyyden, joka vastaa sisäistä luokitusta, vastaavasti 0,10% ja menetys 68%. Määritä ABC Bank Ltd: n odotettu tappio annettujen tietojen perusteella.
Koska
- Valotus oletuksena, EAD = 2 500 000 dollaria
- Maksukyvyttömyyden todennäköisyys, PD = 0,10%
- Annettu tappio oletuksena, LGD = 68%
Siksi odotettu tappio voidaan laskea käyttämällä yllä olevaa kaavaa,
= 0,10% * 2 500 000 dollaria * (1-68%)
Odotettu tappio = 800 dollaria
Siksi ABC Bank Ltd: n odotettu tappio tästä vastuusta on 800 dollaria.
Edut
- Vankka luottoriskien hallinta parantaa kykyä ennustaa ja ennustaa, mikä auttaa mittaamaan mahdollisen transaktion potentiaalista riskiä.
- Pankit voivat käyttää luottoriskimalleja arvioidakseen luotonannon tason, joka voidaan rahoittaa mahdollisille tai uusille lainanottajille.
- Sitä voidaan käyttää vaihtoehtona hinnoittelun ja suojausmahdollisuuksien perinteisille strategioille ja tekniikoille.
Haitat
- Huolimatta siitä, että luottoriskin mittaamiseen on käytetty useita määrällisiä tekniikoita, luotonantajien on käytettävä joitain päätöksiä, koska koko riskiä ei ole vielä mahdollista arvioida tieteellisesti.
- Vankka riskienhallinta voi olla erittäin kallista.
- Saatavilla on lukuisia luottoriskimalleja, ja sellaisenaan lainanantajien on vaikea päättää, mitä mallia käytetään. Yleensä lainanantajat käyttävät yhtä malleista ja käyttävät yhtä kaikille sopivaa mallia, mikä on pohjimmiltaan väärin.
Johtopäätös
Suurin osa pankeista on parantanut luottoriskien hallintaa käyttämällä innovatiivisia tekniikoita. Tällaiset innovaatiot ovat parantaneet pankkien kykyä mitata, tunnistaa ja hallita luottoriskiä osana Basel III: n täytäntöönpanoa.
