Taloudelliset tunnusluvut 28 parasta taloudellista suhdelukua (kaavat, tyyppi)

Sisällysluettelo

Mitkä ovat taloudelliset tunnusluvut?

Mitkä ovat taloudelliset tunnusluvut?

Taloudelliset tunnusluvut ovat yritysten taloudellisen suorituskyvyn indikaattoreita, ja on olemassa erityyppisiä taloudellisia tunnuslukuja, jotka osoittavat yhtiön tuloksen, sen taloudelliset riskit ja toiminnan tehokkuuden, kuten maksuvalmiusaste, omaisuuden liikevaihtosuhde, liikevoiton suhde, liiketoiminnan riskisuhde, taloudellinen riskisuhde, vakaussuhteet jne.

Luettelo 28 parhaasta taloudellisesta tunnusluvusta kaavojen ja tyyppien kanssa

Alla on kaavojen tyypit ja luettelo taloudellisista suhdeluvuista

Nykyinen suhde
Nopea suhde
Absoluuttinen likviditeettisuhde
Käteissuhde
Varaston liikevaihtosuhde
Saamisten liikevaihtosuhde
Pääoman liikevaihtosuhde
Omaisuuden liikevaihtosuhde
Nettokäyttöpääoman suhde
Käteisen muuntosykli
Ansiomarginaali
Sijoitetun pääoman tuotto
Oman pääoman tuotto
Osakekohtainen tulos
Toimintavipu
Taloudellinen vipuvaikutus
Yhteensä vipuvaikutus
Velan ja oman pääoman suhde
Korkojen kattavuusaste
Velkapalvelun kattavuusaste
Kiinteän omaisuuden suhde
Nykyinen omaisuus kiinteään omaisuuteen
Oma suhde
Kiinteäkorkoinen suoja
Kiinteä osinkokatos
Kapasiteettisuhde
Aktiivisuuden suhde
Tehokkuussuhde

Likviditeettisuhteen analyysi

Ensimmäinen taloudellisen suhteen analyysityyppi on Liquidy Ratio. Likviditeettisuhteen tavoitteena on selvittää yrityksen kyky täyttää taloudelliset velvoitteensa lyhyellä aikavälillä ja ylläpitää lyhytaikaista velanmaksukykyä. Likviditeettisuhde voidaan laskea useilla tavoilla, jotka ovat seuraavat: -

# 1 - Nykyinen suhde

Nykyistä suhdetta kutsutaan käyttöpääoman tai pankkiirin suhteeksi. Lyhytaikainen suhde ilmaisee lyhytaikaisen omaisuuden suhteen lyhytaikaisiin velkoihin.

Nykyisen suhteen kaava = lyhytaikaiset varat / nykyinen vastuu

Yrityksen nykyistä suhdetta voidaan verrata aikaisempaan nykyiseen suhdelukuun; tämä auttaa määrittämään, onko nykyinen suhde korkea tai matala tällä ajanjaksolla.

Suhdetta 1 pidetään ihanteellisena, mikä tarkoittaa, että lyhytaikaiset varat ovat kaksinkertaiset lyhytaikaisiin velkoihin, joten velan takaisinmaksussa ei ole kysymystä, ja jos suhde on alle 2, vastuun takaisinmaksaminen on vaikeaa ja vaikuttaa työhön.

# 2 - happotestisuhde / nopea suhde

Nykyistä suhdetta käytetään yleensä yrityksen lyhyen aikavälin vakavaraisuus- tai likviditeettiaseman arviointiin, mutta monta kertaa on suotavaa tietää yrityksen välittömämpi asema tai välitön velanmaksukyky kuin mitä tämän happotestin nykyinen suhde osoittaa. käytetään taloudellista suhdelukua. Se yhdistää likvideimmät varat lyhytaikaisiin velkoihin.

Happotestin kaava = (nykyiset varat - varasto) / (nykyinen vastuu)

Nopea suhde voidaan kirjoittaa seuraavasti: -

Quick Ratio Formula = Nopea omaisuus / lyhytaikaiset velat

Tai

Quick Ratio Formula = Nopea omaisuus / Nopea velka

# 3 - Absoluuttinen likviditeettisuhde

Absoluuttinen likviditeetti auttaa laskemaan todellisen likviditeetin, ja tätä varten varastot ja saamiset jätetään pois lyhytaikaisista varoista. Maksuvalmiuden paremman ymmärtämisen vuoksi jotkin varat jätetään pois, mikä ei välttämättä vastaa nykyistä kassavirtaa. Ihannetapauksessa suhteen tulisi olla 1: 2.

Absoluuttinen likviditeetti = Käteinen + jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit + nettosaamiset ja velalliset

# 4 - Käteissuhde

Käteissuhde on hyödyllinen yritykselle, joka on taloudellisissa vaikeuksissa.

Käteissuhdekaava = Käteinen + jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit / lyhytaikainen vastuu

Jos suhde on korkea, se heijastaa resurssien vajaakäyttöä, ja jos suhde on pieni, se voi johtaa ongelmiin laskujen takaisinmaksussa.

Liikevaihtosuhde-analyysi

Toinen taloudellisen suhteen analyysityyppi on liikevaihtosuhde. Liikevaihtosuhde tunnetaan myös nimellä aktiivisuussuhde. Tämän tyyppinen suhde osoittaa, kuinka tehokkaasti yrityksen resursseja käytetään. Kunkin omaisuuserän osalta taloudellinen suhde voidaan laskea erikseen.

Seuraavat ovat yleisesti laskettuja taloudellisia tunnuslukuja: -

# 5 - Varaston liikevaihtosuhde

Tämä taloudellinen suhde mittaa varastojen suhteellista kokoa ja vaikuttaa velkojen maksamiseen käytettävissä olevan käteisen määrään.

Varaston liikevaihtosuhteen kaava = myytyjen tavaroiden kustannukset / keskimääräinen varasto

# 6 - Velalliset tai saamisten liikevaihtosuhde

Saamisten liikevaihtosuhde osoittaa, kuinka monta kertaa saaminen muuttui rahaksi kauden aikana.

Saamisten liikevaihtosuhde Kaava = Nettoluottomyynti / Keskimääräinen myyntisaaminen

# 7 - Pääoman liikevaihtosuhde

Pääoman vaihtosuhde mittaa tehokkuutta, jolla yritys käyttää taloudellisia resurssejaan.

Pääoman liikevaihdon kaava = liikevaihto (myytyjen tavaroiden kustannukset) / käytetty pääoma

# 8 - Omaisuuden liikevaihtosuhde

Tämä taloudellinen suhde osoittaa, kuinka monta kertaa aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet luovutetaan vuoden aikana. Mitä suurempi suhde on parempi.

Omaisuuden liikevaihdon kaava = Liikevaihto / aineelliset hyödykkeet

# 9 - Nettokäyttöpääoman liikevaihtosuhde

Tämä taloudellinen suhde osoittaa, onko käyttöpääoma käytetty tehokkaasti myyntiin. Nettokäyttöpääoma tarkoittaa lyhytaikaisten varojen ylitystä lyhytaikaisiin velkoihin.

Nettokäyttöpääoman liikevaihtosuhde = liikevaihto / nettokäyttöpääoma

# 10 - Käteisen muuntosykli

Käteisvarojen muuntosykli on kokonaisaika, jonka yritys kuluttaa muunnettaessa kassavirransa kassavirtaan (tuotoksi).

Käteisen muuntosyklin kaava = Saamispäivät + Varastopäivät - Maksettavat päivät

Operatiivisen kannattavuusasteen analyysi

Kolmas taloudellisen suhteen analyysityyppi on liikevoiton suhde. Kannattavuusaste auttaa mittaamaan yrityksen kannattavuutta tämän liiketoiminnan tehokkuuden avulla. Seuraavat ovat tärkeät kannattavuusluvut: -

# 11 - Ansaintamarginaali

Se on nettotulojen suhde liikevaihtoon ilmaistuna prosentteina. Se viittaa käytettyyn lopulliseen nettotulokseen.

Ansaintamarginaalin kaava = Nettotuotto / Liikevaihto * 100

# 12 - Sijoitetun pääoman tuotto tai sijoitetun pääoman tuotto

Tämä taloudellinen suhde mittaa kannattavuutta suhteessa yritysyrityksen koko pääomaan.

Sijoitetun pääoman tuotto-kaava = Voitto ennen korkoja ja veroja / Sijoitettu pääoma yhteensä

# 13 - Oman pääoman tuotto

Oman pääoman tuotto saadaan ottamalla nettotuotot ja jakamalla ne omalla pääomalla; se tuottaa tuoton, jonka johto toteuttaa omasta pääomasta.

Oman pääoman tuotto kaava = Voitto verojen jälkeen - Etuosinko / Tavallinen osakasrahasto * 100

# 14 - osakekohtainen tulos

Osakekohtainen tulos saadaan jakamalla yhtiön voitto ulkona olevien osakkeiden kokonaismäärällä. Se tarkoittaa voittoa tai nettotulosta.

Osakekohtaisen tuloksen kaava = Tulos verotuksen jälkeen - Etuosinko / Tavallisten osakkeiden lukumäärä

Sijoittaja käyttää kaikkia edellä mainittuja suhteita ennen sijoittamista ja saa parhaan voiton ja analysoi riskin. Suhteen kautta hänen on helppo verrata ja ennustaa yrityksen tulevaa kasvua. Se myös yksinkertaistaa tilinpäätöstä.

Liiketoiminnan riskisuhteet

Neljäs tyyppisuhde-analyysityyppi on liiketoiminnan riskisuhteet. Tässä mitataan, kuinka herkkä on yrityksen tulos suhteessa kiinteisiin kustannuksiin ja taseessa olevaan oletettuun velkaan.

# 15 - Toimintavipu

Operatiivinen vipuvaikutus on liikevoiton prosentuaalinen muutos suhteessa myyntiin, ja se mittaa liiketuloksen herkkyyttä liikevaihdon muutokselle. Kiinteiden kustannusten käytön lisääminen lisää myynnin muutoksen vaikutusta yrityksen liiketulokseen.

Toimintavivun kaava =% muutos liikevoitossa /% muutos myynnissä

# 16 - Taloudellinen vipuvaikutus

Taloudellinen vipuvaikutus on nettotuloksen prosentuaalinen muutos suhteessa liikevoittoon, ja se mittaa nettotuoton herkkyyttä liiketuloksen muutokselle. Taloudellinen vipuvaikutus tulee ensisijaisesti yrityksen rahoituspäätöksistä (velan käyttö).

Taloudellisen vipuvaikutuksen kaava =% muutos nettotuotoissa /% muutos liiketuloksessa

# 17 - Kokonaisvipu

Kokonaisvipu on prosentuaalinen muutos nettotuloksessa suhteessa sen myyntiin. Kokonaisvipu mittaa sitä, kuinka herkkä nettotulo on myynnin muutokseen.

Leverage-kaava =% nettovoiton muutos /% -muutos myynnissä

Rahoitusriskisuhteen analyysi

Viides tyyppisuhde-analyysin tyyppi on rahoitusriskisuhde. Tässä mitataan kuinka yrityksen vipuvaikutus on ja miten se sijoitetaan suhteessa velan takaisinmaksukykyyn.

# 18 - Velkaantumisaste

Lainan pääoman kaava = Pitkäaikaiset velat / osakkeenomistajan rahasto

Se auttaa mittaamaan oman pääoman määrää lainojen takaisinmaksuun. Sitä käytetään pitkäaikaiseen laskentaan.

# 19 - Korkojen kattavuusasteen analyysi

Tämä taloudellinen suhde tarkoittaa yrityksen kykyä maksaa korkoa otetusta velasta.

Korkojen kattavuuskaava = käyttökate / korkokulut

Korkeampi korkoriski tarkoittaa yrityksen suurempaa kykyä maksaa etujaan.
Jos koron kattavuus on alle 1, käyttökate ei riitä maksamaan korkoa, mikä tarkoittaa muiden tapojen löytämistä varojen järjestämiseksi.

# 20 - Velkapalvelun kattavuus (DSCR)

Lainapalvelujen kattavuusaste kertoo meille, onko liiketulos riittävä kaikkien velkoihin liittyvien velvoitteiden maksamiseen vuodessa.

Lainapalvelun kattavuuskaava = Liiketulo / Velkapalvelu

Liiketulos on vain liikevoittoa

Velkapalvelu on päämaksuja + korkomaksuja + leasingmaksuja

Alle 1,0 DSCR tarkoittaa, että liiketoiminnan kassavirrat eivät riitä velanhoitoon, mikä viittaa negatiivisiin kassavirtoihin.

Vakaussuhteet

Kuudes lainasuhde-analyysin tyyppi on vakaussuhde. Vakaussuhdetta käytetään pitkän aikavälin vision kanssa. Se tarkistaa, onko yritys vakaa pitkällä aikavälillä vai ei. Tämän tyyppinen suhdeanalyysi voidaan laskea useilla tavoilla, jotka ovat seuraavat: -

# 21 - Kiinteän omaisuuden suhde

Tätä suhdetta käytetään tietämään, onko yrityksellä riittävästi hauskaa vai ei vastaamaan pitkän aikavälin liiketoiminnan vaatimuksiin.

Kiinteän omaisuuserän kaava = käyttöomaisuus / käytetty pääoma

Ihanteellinen suhde on 0,67. Jos suhde on alle 1, sitä voidaan käyttää käyttöomaisuuden ostamiseen.

# 22 - suhde lyhytaikaisiin varoihin kiinteisiin varoihin

Suhde lyhytaikaisiin varoihin = käyttöomaisuus = lyhytaikaiset varat / käyttöomaisuus

Jos suhde kasvaa, voiton kasvu ja liiketoiminnan heijastuminen kasvavat, kun taas suhde pienenee, kaupankäynti on löysää.

# 23 - Oma suhde

Omistussuhde on osakkeenomistajien varojen suhde aineellisiin hyödykkeisiin; se kertoo yrityksen taloudellisesta vahvuudesta. Ihannetapauksessa suhteen tulisi olla 1: 3.

Omaisuuden kaava = osakasrahasto / aineelliset hyödykkeet yhteensä

Kattavuusasteet

Seitsemäs tyyppisuhde-analyysi on kattavuusaste. Tämän tyyppistä suhdeanalyysiä käytetään laskettaessa osinkoa, joka on maksettava sijoittajille tai korkoa maksettava lainanantajalle. Mitä korkeampi kansi, sitä parempi. Se voidaan laskea seuraavilla tavoilla: -

# 24 - Kiinteäkorkoinen suoja

Sitä käytetään mittaamaan yrityksen kannattavuutta ja sen kykyä maksaa laina takaisin.

Kiinteäkorkoisen kaavan kaava = Nettovoitto ennen korkoa ja veroja / korkomaksuja

# 25 - Kiinteä osinkoturva

Se auttaa mittaamaan sijoittajalle maksettavan osingon tarvetta.

Kiinteän osingon kattokaava = Nettovoitto ennen korkoa ja vero / osinko etuoikeudellisesta osuudesta

Kontrollisuhteen analyysi

Kahdeksas taloudellisen suhteen analyysityyppi on valvontasuhde. Ohjaussuhde itse nimestä on selvää, että sen käyttö hallitsee asioita hallinnan kautta. Tämän tyyppinen suhdeanalyysi auttaa johtoa tarkistamaan suotuisan tai epäedullisen suorituskyvyn.

# 26 - Kapasiteettisuhde

Tämän tyyppisessä suhdeanalyysissä käytetään seuraavaa kaavaa.

Kapasiteettisuhteen kaava = todellinen työtunti / budjetoitu tunti * 100

# 27 - Aktiivisuuden suhde

Alla olevan aktiivisuustason laskemiseksi käytetään kaavaa.

Aktiviteettisuhteen kaava = Vakiotunnit todelliselle tuotannolle / Budjetoitu vakiotunti * 100

# 28 - Tehokkuussuhde

Tuottavuuden laskemiseksi käytetään kaavaa.

Tehokkuussuhdekaava = Vakiotunnit todelliselle tuotannolle / Todellinen työaika * 100

Jos prosenttiosuus on 100 tai enemmän, sen katsotaan olevan yhtä suotuisa; jos prosenttiosuus on alle 100%, se on epäsuotuisa.