Rahavirtalaskelman merkitys on, että sitä käytetään mittaamaan liiketoiminnan kassatilannetta eli käteisen rahavarojen sisään- ja ulosvirtausta tilikauden aikana, ja se auttaa myös yritystä tuntemaan käteisvarojen saatavuuden liiketoimintaa.
Miksi kassavirtalaskelma on tärkeä?
Kassavirtalaskelman merkitys on, että se mittaa kassavirtaa tai kassavirtaa tiettynä ajanjaksona. Tällaiset yksityiskohdat yhtiön kassatilanteesta voivat auttaa yritystä tai rahoitusanalyytikkoa suunnittelemaan lyhyelle tai pitkälle aikavälille myös analysoimaan yrityksessä tarvittavan käteisen ja käyttöpääoman optimaalista tasoa.
Käteislähteet ja käteisen käyttö on jaettu kolmeen luokkaan, jotka sisältävät:
- Liiketoiminnan rahavirtalaskelma on ratkaiseva, koska siinä keskitytään liiketoiminnan päätoiminnan rahavirtoihin, kuten tavaroiden myyntiin ja ostamiseen, palvelujen tarjoamiseen jne.
- Rahavirtalaskelma sijoituksesta on tärkeä, koska se antaa yksityiskohdat yrityksen käyttöomaisuuden eli sellaisten varojen taloudellisesta vaikutusajasta, joiden taloudellinen vaikutusaika on yli taseen yhtiön taseen mukaan.
- Rahavirtalaskelma rahoituksesta on ratkaisevan tärkeää, koska siinä otetaan huomioon yhtiön osakkeiden osto tai myynti ja muut lainarahoitukseen liittyvät tuotot tai maksut. Siten ne ovat osa yrityksen kassavirtaa, joka heijastaa yrityksen rahavirrat, joita käytetään rahoitukseen.
Kassavirtalaskelman merkitys
Keskustelkaamme vaiheittain kassavirtalaskelman tärkeydestä esimerkkien avulla -
# 1 - Lyhytaikainen suunnittelu
Kassavirtalaskelman katsotaan olevan hyödyllinen ja elintärkeä työkalu yrityksen hallinnossa lyhyen aikavälin suunnittelua varten, samoin kuin käteisvarojen hallinta. Eri velvoitteiden täyttämiseksi jokaisen liiketoimintayksikön on pidettävä riittävä määrä likvidejä varoja, jotta se voi maksaa saman verran, kun vaatimus syntyy. Täten kassavirtalaskelma auttaa talouspäällikköä ennakoimaan kassavirran lähitulevaisuudessa käyttämällä aikaisempia kassavirran ja ulosmenon tietoja.
Esimerkiksi yritys tarvitsee käteistä erilaisten lähitulevaisuudessa mahdollisesti syntyvien velvoitteiden, kuten velkojen, erilaisten toimintakulujen, maksamiseen.
# 2 - antaa yksityiskohdat rahan käyttämiseen
Toinen kassavirtalaskelman merkitys on se, että yhtiö suorittaa erilaisia maksuja, eivätkä ne näy yhtiön tuloslaskelmassa, kun taas sama on kassavirtalaskelmassa. Täten kassavirtalaskelma antaa yksityiskohtaiset alueet, joilla yritys käyttää rahaa.
Esimerkiksi , jos yrityksellä on laina ja se maksaa takaisin pääoman takaisin pankille, niin siinä tapauksessa maksu ei näy yrityksen tuloslaskelmassa, kun taas sama on käytettävissä kassavirtalaskelmassa. Saattaa olla tilanne, jossa yrityksellä on voittoja, mutta pääoman maksamisen jälkeen sillä ei ole varoja maksaa velvoitteitaan. Tällaiset tilanteet voidaan tunnistaa kassavirtalaskelman avulla.
# 3 - Ylimääräisen käteisen luominen
Jokainen liikeyritys pyrkii voittojen ansaitsemiseen. Voitto auttaa luomaan käteistä, mutta on myös muita tapoja, mikä auttaa luomaan käteistä yrityksessä. Nämä tapat voidaan tunnistaa ja toteuttaa keskittymällä kassavirtalaskelmaan. Toisaalta keskittyminen vain tuloslaskelmaan vaikeuttaa keskittymistä käteisen luomiseen.
Esimerkiksi ylimääräinen käteinen voidaan luoda, jos yritys voi periä saamiset asiakkailta nopeammin, jos yritys käyttää varastoa tehokkaasti jne.
# 4 - Käteissuunnittelutulosten paljastaminen
Toinen kassavirtalaskelman merkitys on, että se auttaa yrityksiä analysoimaan, missä määrin yrityksen kassasuunnittelu onnistui, kun todellisia tuloksia voidaan verrata ennustettuun kassavirtalaskelmaan tai kassabudjettiin. Tulokset auttavat yritystä toteuttamaan toimenpiteet vastaavasti. Siten se auttaa yritystä vertaamaan aikaisempien arvioiden kassabudjettia nykyisen talousarvion kanssa arvioidakseen, mitä yrityksen kassavaatimus tulee tulevaisuudessa.
Esimerkiksi yritys odotti, että käyttöomaisuuden menot tietylle kuukaudelle olisivat 10 000 dollaria, mutta tosiasialliset 20 000 dollaria. Joten yrityksen tulisi tunnistaa tällainen vaihtelu odotetun ja todellisen välillä ja toimia sen mukaan.
# 5 - Pitkäaikainen suunnittelu
Tämä on toinen kassavirtalaskelman merkitys, että se auttaa johtoa tekemään kassan pitkän aikavälin suunnittelua. Yhtiön on suunniteltava pitkän aikavälin taloudellista suunnittelua, koska yhtiön kasvu on siitä riippuvainen. Siten se paljastaa tärkeät muutokset, joita tarvitaan yrityksen taloudelliseen asemaan, ja auttaa johtoa priorisoimaan liiketoiminnan tärkeät toiminnot.
Esimerkiksi ennustettu kassavirta auttaa yrityksen johtoa tunnistamaan velan pitkäaikaisen takaisinmaksun mahdollisuuden, koska sama riippuu käteisen saatavuudesta.
# 6 - Käteissaldon optimaalisen tason tunteminen
Kassavirtalaskelman merkitys on, että se auttaa yritystä varmistamaan kassataseen optimaalisen tason. Yrityksen on määritettävä käteissaldon optimaalinen taso, koska tämä yritys voi tietää, makaavatko yrityksen varat käyttämättömästi vai onko käteisvajetta vai onko varoja liian suuria. Tietäen todellisen kassatilanteen yrityksen johto voi tehdä päätökset vastaavasti.
Esimerkiksi , jos käteistä on ylijäämä ja varat ovat käyttämättöminä, yritys voi sijoittaa ylijäämää rahaa tai jos on alijäämävaroja, se voi tehdä päätöksen lainata varat ulkopuolelta voidakseen ylittää alijäämätilanne.
# 7 - Auttaa käyttöpääoman analysoinnissa
Käyttöpääoma on osa liiketoiminnan kassavirtaa, joka voi vaikuttaa yritysten kassavirtaan. Siten sijoittajien tulisi olla tietoisia käyttöpääoman liikkumisesta yrityksessä.
Esimerkiksi yritys voi säilyttää käteisvarojaan lisäämällä laskujen maksuaikaa. Se voi lisätä käteisen sisäänvirtausta vähentämällä aikaa, joka kuluu summan keräämiseen velallisilta, ja viivästyttää varastojen ostamista käteisen säilyttämiseksi jne.
