a
Ero hyväksytyn ja tavallisen osingon välillä
Tärkein ero määritellyn ja tavanomaisen osingon välillä on se, että määrätty osinko on sellainen, jossa osinkotulo on verotettava alhaisemmalla verokannalla verrattuna normaaliin verokantaan, kun taas tavallinen osinkotulo verotetaan normaaliin verokantaan, jota sovelletaan osakkeenomistaja.
Osinko on osa organisaation voittoa. Yhtiö jakaa sen osakkeenomistajien kesken osakkeiden lukumäärän ja tyypin suhteen, kuten omistajien hankkimat osakkeet tai etuoikeutetut osakkeet. Monet yritykset jakavat säännöllisen osingon tietyllä taajuudella, kuten neljännesvuosittain, puolivuosittain ja vuosittain. Neljännesvuosittainen osingonmaksu on melko kuuluisa yritysten keskuudessa Yhdysvalloissa. Kun osinko on jaettu, sitä kohdellaan verotettavana tulona osakkeenomistajien käsissä. Sitä verotetaan niiden luokituksen mukaan joko päteväksi tai tavalliseksi osingoksi.
Mikä on pätevä osinko?
Osingot, jotka on verotettu myyntivoittoprosentilla, on pätevä osinko. Myyntivoittojen veroaste on yleensä alhaisempi kuin normaali tuloverokanta, ja se auttaa siten sijoittajia säästämään rahaa vähentämällä veromaksuja.
- Sijoittajien, jotka kattavat tuloverolevyn 0–15%, on maksettava 0% vero hyväksytystä osinkotulostaan.
- Niille, joiden vakuutusturva on alle 15%, mutta alle 39,6%, on maksettava 15% vero pätevistä osinkotuloista.
- Pätevistä osinkotuloista verotettiin 20% henkilöistä, jotka maksavat normaalin tuloveron 39,6%: n laatalla.
Seuraavien kriteerien on kuitenkin täytyttävä, jotta osinkoa voidaan pitää pätevänä osinkona ja saada hyötyä alhaisemmista veromaksuista ansaituista osinkotuloista;
- Omistusjakso : Jos osakekanta on osake, osingonsaajan on pitänyt omistaa osaketta yli 60 päivää 121 päivän jakson aikana, joka alkaa 60 päivästä ennen osingon päättymispäivää. Ensisijaisen osakkeen tapauksessa osingonsaajan on pitänyt omistaa osaketta yli 90 päivän ajan 181 päivän jakson aikana, joka alkaa 60 päivästä ennen osingon päättymispäivää.
- Maksaja : Maksajan, eli osinkoa maksavan organisaation, on oltava joko Yhdysvaltojen tai ulkomaisten yhtiöiden, joiden maa täyttää Yhdysvaltojen kanssa tehdyn verosopimuksen, tai ulkomaisen yrityksen, jonka osakkeilla käydään kauppaa vakiintuneissa pörsseissä Yhdysvallat.
Esimerkki
Jos edellä mainittu herra Alex on saanut päteviä osinkotuloja määrittelemättömän 10 000 dollarin osinkotulojen sijaan vuodessa ja hän on 15 prosentin veroluokassa heidän koko tulolähteensä perusteella, herra Alexin on maksettava siitä 0% veroa osinkotulot 10000 dollaria. Jos Alexin tulot nousevat ensi vuonna ja hän joutui 39,6 prosentin verolevyn alle, hänen on maksettava 2 000 dollaria eli 20 prosenttia veroina samasta 10000 dollarin osingotulosta, joka on saatu ensi vuonna.
Tietystä osingosta ei kuitenkaan tule määrättyä osinkoa, kun se saadaan Real Estate Investment Trustilta (REIT), työntekijöiden osakeoptiojärjestelmältä (ESOP), verovapaalta yhtiöltä, pankkitalletuksilta jne. Nämä verotetaan suoraan tavanomaisina tai vaatimuksettomina osinkoina. tulo.
Mikä on tavallinen osinko?
Kun osinko verotetaan normaalin tuloverokannan mukaan sijoittajan yksittäisen veroluokituksen mukaisesti, sitä kohdellaan tavallisena tai ehdottomana osinkona. Normaalisti kaikki osingot ovat tavallista osinkoa, ellei niitä ole erikseen merkitty osinkoiksi. Tuloveroprosentti vaihtelee 0-39%: n veroluokkien välillä, ja verot niiden ehdottomista osinkotuloista on maksettava verovelvollisensa mukaan.
Esimerkki
Jos hypoteettinen sijoittaja, herra Alex, on saanut 10 000 dollarin ehdottomat osinkotuotot vuodessa ja on 15 prosentin veroluokassa heidän ensisijaisten tulolähteidensä perusteella, herra Alexin on maksettava 15 prosenttia verosta 10 000 dollaria eli 1500 dollaria.
Pätevä vs. tavallinen osinko-infografiikka
Katsotaanpa viiden tärkeimmän eroavan hyväksytyn osingon ja tavallisen osingon välillä.
Tärkeimmät erot
- Tavallinen osinko verotetaan tuloverokannan mukaan, ja se on kallista sijoittajien käsissä. Pätevää osinkoa verotetaan myyntivoittoverokannan mukaan, ja se on halvempaa sijoittajien käsissä.
- Koska verokannat vaihtelevat 0-39,6% tavallisista osingoista, se ei näytä hyödylliseltä sijoittajille. Sitä vastoin veroprosentit ovat matalampia ja vaihtelevat 0-20 prosentin välillä määritetyistä osingoista.
- Tavallisella osingolla ei ole kelpoisuusvaatimuksia, koska sijoittajien on maksettava verot samojen verovelvoitteiden mukaan, eikä tavallisista osinkotuloista anneta myönnytyksiä. Sitä vastoin pätevän osingon on täytettävä kelpoisuuskriteerit, toisin sanoen pitoajanjakson ja maksajien kriteerit, jotta saadakseen edut alhaisemmista veromaksuista pätevistä osinkotuloista.
Hyväksytty vs. tavallisten osinkojen vertailutaulukko
| Vertailun perusteet | Tavallinen osinko | Pätevä osinko | ||
| Tarkoitus | Osinko verotetaan tuloverokannan mukaan. | Osinko verotetaan myyntivoittoprosentin mukaan. | ||
| Verokannat | Vaihtelee välillä 0% - 39,6% | Vaihtelee välillä 0% - 20% | ||
| Veronmaksu | Korkeampi veromaksu | Alempi tai ei veroja | ||
| Kelpoisuusvaatimukset | Ei tällaisia kriteerejä | Omistusajan ja maksajan kriteerien on täytyttävä. | ||
| Hyödyllinen | Vähemmän hyötyä sijoittajille | Sijoittajille edullisempi |
Johtopäätös
Pätevä osinko on sijoittajien kannalta erittäin hyödyllinen, koska ne voivat säästää enemmän rahaa maksamalla alhaisemmat verot osinkotuloistaan. Yleensä kaikki yhdysvaltalaiset yritykset maksavat päteviä osinkoja osakkeistaan. Mutta osingon luokittelemiseksi hyväksytyksi osingoksi sekä osakkeenomistajan että organisaation on täytettävä pitoajan ja maksajien kriteerit. Tarkoitus on, että hallitus haluaa, että sijoittajat pitävät osakkeita pidempään kuin pelkästään verosäästötarkoituksiin.
Näin ollen osinkotulojen verohelpotuksista voivat hyötyä vain sijoittajat, jotka sijoittavat yhtiöiden osakkeisiin pisimpään, eikä heillä ole aikomusta käydä kauppaa lyhyemmällä aikavälillä. Tämän verohelpotuksen ansiosta monet ihmiset houkuttelevat sijoittamaan rahansa osakkeisiin sen sijaan, että sijoittaisivat sen muualle. Tämä auttaa kasvattamaan maan rahoitusmarkkinoita.
