Lainan päämäärän määritelmä
Lainan päämäärä viittaa määrään, joka tosiasiallisesti annetaan lainana rahan lainanantajalta sen lainanottajalle, ja se on summa, jolta lainanantaja veloittaa koron lainanottajalta rahansa käytöstä.
On huomattava, että jäljellä oleva lainan määrä ei sisällä korkoa, joka peritään lainan päämäärästä. Luotonantaja käyttää kuitenkin jäljellä olevaa määrää laskeakseen kauden korkokulut.
Lyhyesti sanottuna tämä periaate on summa, jonka lainanottaja on lainanantajalle velkaa, korot lukuun ottamatta, milloin tahansa lainan voimassaoloaikana.
Lainan pääoman määrän laskemisen vaiheet
EMI: n tapauksessa erääntynyt summa voidaan milloin tahansa laskea yksinkertaisesti seuraavien vaiheiden avulla
- Vaihe 1: Ensinnäkin on määritettävä avaavan lainan määrä.
- Vaihe 2: Seuraavaksi on selvitettävä koron korko, joka veloitetaan lainalta kauden aikana (sanotaan vuosittain).
- Vaihe # 3: Nyt kuukauden korkomaksu voidaan laskea kertomalla korkoprosentti avaavan lainan määrällä ja jakamalla sitten tulos 12: lla (koska r on vuotuinen korko), kuten alla on esitetty.
-
- Korkomaksu = alkulainan määrä * Korkoprosentti / 12
- Vaihe 4: Nyt lainan EMI on määritettävä käytettävissä olevien tietojen perusteella.
- Vaihe 5: Nyt pääoman takaisinmaksu voidaan laskea vähentämällä vaiheessa 3 korko EMI: stä vaiheessa 4, kuten alla on esitetty.
-
- Lainan takaisinmaksu = EMI - Korkomaksu
- Vaihe 6: Lopuksi jäljellä oleva pääoma kuukauden lopussa voi olla laskenta vähentämällä pääoman takaisinmaksu avauslainan määrästä, kuten alla on esitetty.
Erääntynyt pääoma = Aloituslainan määrä - Lainan takaisinmaksu
jota voidaan laajentaa edelleen kuten alla,
Erääntynyt pääoma = alkulainan määrä - (EMI - korkomaksu)
Lainan pääoma = Aloituslainan määrä + Korkomaksu - EMI
Esimerkkejä
Esimerkki 1
Otetaan esimerkki yrityksestä ABC Co. Ltd, joka on kuntosali Kalifornian kaupungissa. Yhtiö otti viime kuussa 200000 dollarin 2 vuoden lainan meneillään olevien laajennussuunnitelmien rahoittamiseksi. Yhtiön toimitusjohtaja pyysi kirjanpitäjää laskemaan lainan pääoman, kun ensimmäinen kuukausimaksu 8 864,12 dollaria on suoritettu. Pankki perii 6 prosentin koron. Määritä kirjanpitäjän jäljellä oleva pääoma ensimmäisen maksun jälkeen.
Kuten kysymyksessä,
Kuukaudessa maksetut korot = Lainan määrä * Korkoprosentti / 12
= 1000,00 dollaria
Ensimmäisen kuukauden takaisinmaksettu pääoma = EMI - Korkomaksu
= 7864,12 dollaria
Erääntynyt pääoma ensimmäisen maksun jälkeen = Lainasumma - Lainan takaisinmaksettu
= 192,135,88 dollaria
Siksi ensimmäisen kuukausimaksun jälkeen jäljellä oleva summa on 192,135,88 dollaria.
Esimerkki 2
Otetaan esimerkki yrityksestä XYZ Ltd, joka on ottanut 1 000 000 dollarin vuoden lainan uuden työkalunvalmistusyksikön perustamiseksi kaupunkiin. Nyt analyytikko aikoo tarkistaa korkokannan vaikutuksen jäljellä olevaan pääomaan ensimmäisen kuukausimaksun jälkeen. Auta analyytikkoa määrittämään päämäärä seuraavien tietojen perusteella:
Kuten kysymyksessä,
Pankki perii 5 prosentin koron ja kuukausimaksun 85 607,48 dollaria
Kuukaudessa maksetut korot = Lainan määrä * Korkoprosentti / 12
= 4 166,67 dollaria
Ensimmäisen kuukauden takaisinmaksettu pääoma = EMI - Korkomaksu
= 81 440,81 dollaria
Erääntynyt pääoman laskentamäärä ensimmäisen maksun jälkeen = Lainasumma - Lainan takaisinmaksettu
= 918 559,19 dollaria
Pankki perii 10 prosentin koron ja kuukausimaksun 87915,89 dollaria
Kuukaudessa maksetut korot = Lainan määrä * Korkoprosentti / 12
= 8 333,33 dollaria
Ensimmäisen kuukauden takaisinmaksettu pääoma = EMI - Korkomaksu
= 79 582,56 dollaria
Erääntynyt pääoman laskenta ensimmäisen maksun jälkeen = Lainasumma - Lainan takaisinmaksettu
= 920 417,44 dollaria
Osuvuus ja käyttö
Lainanottajan näkökulmasta on erittäin tärkeää ymmärtää pääoman käsite, koska korko veloitetaan lainan voimassaoloaikana jäljellä olevan pääoman perusteella. Nykypäivän rahoitusjärjestelyissä suurimmalle osalle pankkilainan takaisinmaksusta on tunnusomaista EMI, joka sisältää sekä korkomaksun että pääoman takaisinmaksun. Sellaisena lainanottajan tulisi olla tietoinen siitä, että EMI: n maksamiseen käytettävät rahat eivät oikeastaan vähennä pääomaa kokonaan, koska osa siitä maksaa korot. Alkuperäisissä maksuissa pääoman takaisinmaksun osuus on pieni; se kuitenkin kasvaa vähitellen ajanjakson ajan lainan maturiteettiin asti.
Toisaalta tämä on tärkeää myös pankkiirin näkökulmasta, koska pankkiirin on myös hallinnoitava omaa vastuutaan jäljellä olevan lainapääoman perusteella. Se tarkoittaa, että pankkiirin on myös rahoitettava jäljellä oleva pääoma keräämällä talletuksia asiakkailtaan. Korkotuotot lasketaan lisäksi pääoman perusteella, ja ne ovat tärkein tulonlähde pankille. Siksi voidaan nähdä, että pääoma on merkittävä tieto sekä lainanottajille että lainanantajille.
