Keogh-suunnitelma (määritelmä, tyypit) Kuinka Keogh Plan toimii?

Mikä on Keogh-suunnitelma?

Keogh-suunnitelma on eräänlainen eläkesuunnitelma, joka on erityisesti suunniteltu itsenäisille ammatinharjoittajille, yksityisyrittäjille, ammattilaisille ja yhtiöimättömille yrityksille, kuten parisuhteet, henkilöiden yhdistys jne., Antamaan eläke-etuudet työntekijöilleen sijoittamalla järjestelmän varat turvallisiin arvopapereihin ja valitsemalla sopiva suunnitelma liiketoiminnan organisoinnin tarpeiden ja vaatimusten mukaan.

Selitys

• Kongressin vuonna 1962 perustaman Keoghin suunnitelman tarkoituksena on antaa eläke-etuudet ammattilaisille, itsenäisille ammatinharjoittajille ja yhtiöimättömille yrityksille. Niille, jotka haluavat panostaa suuresti, ansaita eläkkeelle siirtymisen jälkeen.
• Suunnitelma on hyväksytty. Mutta järjestelyn suosio johtuu vähemmän muista saman tyyppisistä järjestelyistä, kuten SEP - IRA, 401 (k) suunnitelmat jne. Työnantaja voi valita ensisijaisen järjestelytyypin maksupohjaisesta järjestelystä tai etuuspohjaisesta järjestelystä. Jokaisella tyypillä on omat etunsa. Suunnitelmasta vetäytyminen on sallittua 59,5-vuotiaana, mutta ei 70,5-vuotiaana. ennen tiettyä ikää nostetuista nostoista peritään vero ja 10 prosentin sakko.

Keogh-suunnitelman historia

• Eugene Keogh kehitti tämän suunnitelman perustamalla itsenäisten ammatinharjoittajien verovelkailulain vuonna 1962. Talouden muutosten myötä talouden kasvu- ja verohelpotusten sovittelulaki muutti suunnitelmaa vuonna 2001. Nyt tämä suunnitelma tunnustetaan nimellä HR 10s tai hyväksytyt suunnitelmat sisäisessä tulokoodissa.
• Se on suunniteltu erityisesti työntekijöille, jotka haluavat panostaa enemmän eläkkeelle ja jotka ovat hyötyneet ammattilaisille, kuten lakimiehet, arvioijat, lääkärit, jotka ansaitsevat paljon ja haluavat säästää enemmän tulevaa eläkettä varten. Sisäinen verovirasto on tunnustanut tämän päteväksi suunnitelmaksi ja antamaan veroetuudet ja eläke-etuudet itsenäisille ammatinharjoittajille.

Kuinka se toimii?

• Suunnitelma antaa tukikelpoisten henkilöiden avata tilin Keogh-suunnitelmissa, valita suunnitelman tyypin ja aloittaa maksamisen ennen veroja. Suunnitelma antaa veroedun, koska järjestelyyn suoritettavaa maksua ei veroteta, ja voit peruuttaa sen 59,5 vuoden iän jälkeen. Jos nostot tehdään ennen määriteltyä ikää, niistä veloitetaan sakko. Silti on olemassa poikkeus, joka ei aiheuta seuraamusta vetäytymisestä ennen määritettyä ikää.
• Suunnitelman varat sijoittavat osakkeisiin, sijoitusrahastoihin, joukkovelkakirjoihin, turvallisiin arvopapereihin ja muihin sijoituksiin. Suunnitelma on vahvistettava ennen sen varainhoitovuoden loppua, jonka aikana vähennystä vaaditaan. , ja vähennyksen vaatimiseksi summa on maksettava ennen veroilmoituksen jättöpäivää. Rahat kerääntyivät sijoittamiseen ja antavat etuja eläkkeelle siirtymisen jälkeen.
• Suunnitelmaan sisältyy myös joitain lakisääteisiä vaatimuksia, joita on noudatettava joka vuosi, ja koska rahasto voi sijoittaa riskiperusteisiin arvopapereihin, tappion mahdollisuudet ovat myös olemassa.

Keogh-suunnitelman tyypit

Seuraavat ovat kaksi Keogh-suunnitelman perustyyppiä

# 1 - Määritelty lahjoitussuunnitelma

Määritetyssä maksusuunnitelmassa voit osallistua säännöllisesti rajoitettuun määrään saakka. Maksupohjaisissa järjestelyissä on kaksi alatyyppiä, jotka ovat:

1. Voitonjakosuunnitelma - Voitonjakosuunnitelmassa summa on maksettava enintään 25% yrityksen voitoista tai 54000 dollaria sen mukaan, kumpi on pienempi. Rahoitusosuus voi muuttua vuosittain voitonjakosuunnitelmassa.
2. Rahanostosuunnitelma - Rahanostosuunnitelmassa prosenttiosuus voitosta, joka asetetaan osallistumaan suunnitelmaan. Prosenttiosuus on kiinteä ja; mitään muutoksia ei sallita, ja jos muutokset tehdään kiinteänä prosenttina, siitä määrätään sakko, ja voitonjakosuunnitelman tavoin maksun määrä voi muuttua vuosittain.

# 2 - Etuussuunnitelmat

Etuuspohjaisissa järjestelyissä maksunmaksaja voi asettaa maksurajan, jotta saadaan suurin etuus eläkkeelle siirtymisen aikaan tai sen jälkeen. Rahoitusosuudelle asetetaan korkeampi 2,55000 dollarin kynnysarvo. Molemmat suunnitelmat sallivat ennen veroja maksamisen, ja nostot ovat suunnitelman sääntöjen alaisia.

Keogh vs. IRA

• Keoghin suunnitelma on yksityisyrittäjille ja rekisteröimättömille yrityksille. Sen sijaan henkilökohtainen eläkejärjestelysuunnitelma on tarkoitettu itsenäisille ammatinharjoittajille ja pienille omistajille, joilla on vähimmäismäärä työntekijöitä, eikä se sisällä rekisteröimättömiä yrityksiä.
• Maksaja päättää Keoghin suunnitelman mukaisesta maksurajasta tai maksu voi olla joustava prosenttiosuuden perusteella voitosta, kun taas yksittäisen eläkejärjestelyjärjestelmän mukaan maksu on kiinteä 6000 dollaria.
• Lisämaksusta säädetään, jos IRA: n perustamaan haluavan avustajan ikä on yli 50 vuotta. IRA: n mukaan on olemassa kaksinkertainen vakuutusmaksu, jos maksuosaaja alkoi maksaa eläkettä lähellä ikää, mutta näitä säännöksiä ei ole käytettävissä Keogh-järjestelmässä.
• Keogh-suunnitelmassa lakisääteiset vaatimukset, kuten vuosittaisten ilmoitusten jättäminen, ovat pakollisia, kun taas IRA: lla on hyvin vähimmäislainsäädäntöä koskevia vaatimuksia eikä vuotuisia ilmoituksia.

Edut

• He ovat hyväksyneet suunnitelmat, joten ne lisäävät luottamusta ja tyytyväisyyttä avustajaan.
• Vakuutusmaksut ovat joustavia, joten voi asettaa itselleen maksurajan.
• Se on hyödyllistä ammattilaisille, ja se sisältää myös rekisteröimättömät yritykset.
• Nämä ovat verotuksellisia etuja ja antavat enimmäiseläke-etuudet.

Haittoja

• Koska järjestelyn varat ovat riskipohjaisia ​​arvopapereita, tappion mahdollisuudet ovat suuremmat.
• Suunnitelman hallinnoinnista aiheutuvat kustannukset ovat korkeat verrattuna muihin suunnitelmiin, mikä johtuu enemmän lakisääteisistä vaatimuksista, kuten vuotuinen arkistointi.
• Nostot ennen määritettyä ikää ja muutos kiinteässä maksuosuudessa ovat seuraamuksia.
• Rahoitusosuudet ovat suuremmat verrattuna muihin suunnitelmiin; siis ei välttämättä sovi kaikille.

Johtopäätös

• Keogh-suunnitelma on verotuksen kannalta edullinen eläkejärjestely, toisin kuin muut eläkejärjestelyt. Se on nimenomaan itsenäisten ammatinharjoittajien, yritysten ja muiden yritysten antama eläke-etuus. Nämä ovat hyväksyttyjä suunnitelmia, joten ne ovat luotettavampia.
• Suunnitelma antaa korkeamman maksun saadakseen enimmäiseläke-etuudet. Ohjelma eroaa yksittäisestä eläkejärjestelystä sääntöjen, määräysten ja maksurajojen suhteen.
• Siihen sisältyy enemmän lakisääteisiä vaatimuksia muihin suunnitelmiin verrattuna, koska riippumattoman ammattilaisen suorittama suunnitelma on pakollinen vuosittain. siten suunnitelman kustannukset nousevat korkeaksi muihin suunnitelmiin verrattuna.