Mikä on Financial Gearing?
Taloudellinen velkaantuminen on organisaatioiden pääoman hallintaa ylläpitämällä asianmukaista velan ja oman pääoman osuutta, jotta organisaatiolla ei tule olemaan ongelmia tulevaisuudessa, joten on kyse siitä, päätetäänkö osakeannista vai varojen lainasta osakeantina muuttaa laimentamista ja valvontaa ja lainojen ottaminen lisää rahoituskustannuksia.
Selitys
Varojen lähteet organisaatiolle, joka koostuu pääomasta ja velasta. Oma pääoma on omistajien sijoitus osakeantia vastaan, ja vastineeksi omistajat saavat osan voitosta. Mitä korkeampi sijoitus, sitä suurempi on voiton ja omistusosuuden osuus. Toisaalta velka on lainaa, joka voi olla pankilta tai rahoituslaitokselta tai koron ystäviltä ja sukulaisilta. Korko on organisaation kustannus, ja jos korko kasvaa, osakkeenomistajien tuotto pienenee voiton laskun vuoksi. Joten oman ja vieraan pääoman välillä on oltava tasapaino, ja taloudellinen velkaantumisaste sisältää pääoman hallinnan organisaation edun mukaisesti. Se osoittaa toiminnan laajuuden, joka rahoitetaan joko omalla pääomalla tai lainalla. Väliaikaiset vaatimukset hoidetaan lainalla oman pääoman sijaan.
Kaava
Rahoitusaste (= lyhytaikaiset velat + pitkäaikaiset velat + pääomaleasing) / oma pääoma
On myös muita kaavoja, joiden avulla se voidaan mitata, mutta tämä on kattavin suhde.
Tässä,
- Lyhytaikainen velka tarkoittaa velkaa, joka on maksettava takaisin yhden vuoden jaksolla.
- Pitkäaikaisella velalla tarkoitetaan velkaa, joka on maksettava takaisin vuoden kuluttua.
- Pääomaleasingsopimuksella tarkoitetaan vuokrasopimusta, jossa vuokranantaja rahoittaa ainoan vuokrasopimuksen, kun taas kaikki muut kiinteistön omistamiseen liittyvät oikeudet ovat vuokralle ottajalla.
- Oma pääoma tarkoittaa yhtiön osakkeenomistajilta kerätyn pääoman määrää laskemalla liikkeeseen kantaosakkeita tai etuoikeutettuja osakkeita.
Kuinka laskea taloudellinen nettovelkaantumisaste?
Vaihe 1
Ensinnäkin, laske yrityksen keräämä rahamäärä lyhytaikaisella velkatavalla, eli velka, jonka yritys maksaa ensi vuoden aikana. Se on esitetty yrityksen taseen lyhytaikaisessa vastuussa.
Vaihe # 2
Kun olet laskenut lyhytaikaisen velan määrän vaiheessa 1, laske yrityksen keräämä rahamäärä pitkän aikavälin velkatilassa eli velka, jonka yritys maksaa seuraavan vuoden ajanjakson jälkeen. Se on esitetty yrityksen taseessa pitkäaikaisen vastuun alla.
Vaihe # 3
Kun olet laskenut pitkäaikaisen velan vaiheessa 2, laske vuokrasopimusmäärä, eli vuokrasopimus, jossa vuokralle antaja rahoittaa vain vuokrasopimuksen, ja kaikki muut kiinteistön omistukseen liittyvät oikeudet ovat vuokralaisella
Vaihe # 4
Tässä vaiheessa lasketaan yhtiön oman pääoman määrä yrityksessä. Se on etuoikeutettujen osakkeiden ja kantaosakkeiden liikkeeseen laskemien varojen määrä. Tämä summa näkyy oman pääoman osiossa taseen vastattavaa-osassa.
Vaihe # 5
Kaava tämän suhteen laskemiseksi on seuraava-
Taloudellinen nettovelkaantumisaste on = (lyhytaikaiset velat + pitkäaikaiset velat + pääomaleasing) / oma pääoma
Esimerkki
Oletetaan, että yritys, Amobi Incorporation haluaa laskea taloudellisen nettovelkaantumisasteensa, jolla on lyhytaikainen velka 800 000 dollaria, pitkäaikainen velka 500 000 dollaria ja oma pääoma 1 000 000 dollaria. Kuinka lasketaan mainitulle ajanjaksolle?
Ratkaisu
Vaiheittainen laskenta on annettu alla-
Vaihe 1
Lyhytaikaisen velan laskeminen
Sen arvo on 800 000 dollaria
Vaihe # 2
Pitkäaikaisen velan laskeminen
Sen arvo on 500 000 dollaria
Vaihe # 3
Pääomaleasingsopimusten laskeminen
Sitä ei ole esillä olevassa asiassa
Vaihe # 4
Oman pääoman laskeminen
Sen arvo on 1 000 000 dollaria
Vaihe # 5
Taloudellinen nettovelkaantumisaste voidaan laskea seuraavasti -
- = (800 000 dollaria + 500 000 dollaria + 0) / 1 000 000 dollaria
- = 1,3
Syyt
- Se määrittää organisaation luottokelpoisuuden. Tasapainoinen velka omaan pääomaan ja oikea-aikaiset takaisinmaksut osoittavat korkean luottokelpoisuuden markkinoilla.
- Se on työkalu analysoida onko lainanotto hyödyllistä vai pitäisikö organisaation mennä osakeantiin.
- Se mittaa organisaation taloudellista vipuvaikutusta.
- Vakavaraisuutta voidaan paremmin hallita asianmukaisella taloudellisella velkaantumisasteella.
- Velkaantumisaste mittaa velan vaikutusta omaan pääomaan ja auttaa hallitsemaan rahoitusriskejä.
Edut
- Riskejä voidaan hallita paremmin tasapainotetulla velkaantumisasteella.
- Asianmukainen velan ja oman pääoman välinen tasapaino voidaan ylläpitää rahoitusvelkojen hallinnan avulla.
- Se auttaa määrittämään varojen turvallisuuden enemmän suhdetta vähemmän turvallisiksi ja päinvastoin.
- Se auttaa arvioimaan yrityksen taloudellista terveyttä.
- Se on yksi tekijöistä, kun taas seuraamukset lainoille - suhde lisää vaikeuksia lainojen saamisessa.
- Oikea taloudellinen nettovelkaantumisaste antaa veroedut, koska korkoa käytetään verosäästövälineenä.
- Se on yksi sijoituspäätösten välineistä.
Haitat
- Korkea velkaantumisaste voi nostaa yrityksen kustannuksia, koska korko on organisaation kustannuksia.
- Epätasapainoinen taloudellinen nettovelkaantumisaste voi lisätä riskiä.
- Sijoitetun pääoman tuotto voi laskea epäsuotuisan velkaantumisasteen vuoksi, mikä johtaa luottokelpoisuuden heikkenemiseen.
- Jopa lyhytaikaiset lainat sisältyvät velkaantumisasteeseen, mikä viime kädessä lisää velkaantumisastetta.
Suositellut artikkelit
Tämä artikkeli on opas taloudelliseen nettovelkaantumisasteeseen ja sen määrittelyyn. Tässä keskustellaan kaavasta, esimerkistä ja siitä, kuinka lasketaan taloudellinen nettovelkaantumisaste sekä edut ja haitat. Saat lisätietoja Excelistä seuraavista artikkeleista -
