Luottoajan määritelmä
Luottoajalla tarkoitetaan ajanjaksoa, jonka myyjä antaa asiakkaalle maksamaan tuotteen myyjältä ostaman tuotteen määrän.
Luottokaudella on kolme keskeistä komponenttia:
- Luottoanalyysi : Luottoanalyysi tehdään asiakkaan luottokelpoisuuden tuntemiseksi. Luottoanalyysi voidaan tehdä käyttämällä erilaisia rahoitusanalyysistrategioita; trendianalyysi, jotta asiakkaan takaisinmaksukyky voidaan tarkistaa.
- Perintäkäytäntö : Perintäpolitiikka sisältää organisaatioiden käyttämät menetelmät myyntisaamisten perimiseksi. Siinä määrätään myös maksuviivästykset, korot ja muut maksut, jotka maksetaan, jos maksu viivästyy.
- Luotto- tai myyntiehto: Luottoehdoissa on mainittava luottoaika, ja jotkut myyjät suosivat 30 päivän luottoa, kun taas toiset saattavat antaa lyhyemmän tai pidemmän ajanjakson myyntiehdoistaan riippuen.
Luottoajan kaava
Se voidaan laskea alla mainitun kaavan avulla:
Luottoajan kaava = keskimääräinen myyntisaaminen / (Nettoluottomyynti / päivät)Tai
Luottoajan kaava = päivät / saamisten liikevaihtosuhde
Missä,
- Keskimääräinen myyntisaaminen = Se lasketaan lisäämällä yrityksen myyntisaamisten alkusaldo loppumaksusaataviin ja jakamalla sitten kahdella.
- Nettoluottomyynti = Se tarkoittaa yrityksen nettomääräisen luottomyynnin kokonaismäärää tarkastelujaksolla.
- Päivät = Laskennassa otetaan huomioon tietyn ajanjakson päivien kokonaismäärä, kuten vuodessa yhteensä 365 päivää.
- Saamisten liikevaihtosuhde = Se lasketaan jakamalla yrityksen nettoluotonmyynti keskimääräisellä myyntisaamisella.
Esimerkki luottoajasta
Alla on esimerkki luottokaudesta.
Tilikauden 2018 aikana B-yhtiön nettoluotonmyynti oli 1 200 000 dollaria. Tilikaudella 2018 myyntisaamisten alkusaldo oli 400 000 dollaria ja myyntisaamisten loppusaldo 440 000 dollaria. Laske tietojen perusteella yrityksen luottoaika. Harkitse 365 päivää vuodessa laskennassa.
Ratkaisu
- Yrityksen myyntisaamisten alkuerä: 400 000 dollaria
- Yrityksen myyntisaamien loppusaldo: 440 000 dollaria
- Nettoluottomyynti vuoden aikana: 1 200 000 dollaria
- Päivien lukumäärä jaksossa: 365 päivää.
Luottoajan laskemiseksi ensin lasketaan keskimääräinen myyntisaaminen seuraavasti:
Keskimääräisen myyntisaamisen laskeminen
Keskimääräinen myyntisaaminen = (myyntisaamisten alkuerä + saamisten loppusaldo) / 2
- Keskimääräinen myyntisaaminen = (400 000 dollaria + 440 000 dollaria) / 2
- Keskimääräinen myyntisaaminen = 420 000 dollaria
Luottoajan laskeminen
- = 420 000 dollaria / (1 200 000 dollaria / 365)
- = 127,75 päivää
Näin ollen yhtiön luottoaika tilikaudelle 2018 on 127,75 päivää.
Edut
Luottoaikaan liittyvät edut ovat seuraavat:
- Minimaaliset käteisvarat - Se on eräänlainen laina, jolla ei ole kiinnostusta siihen. Myynnin on kuitenkin tapahduttava säännöllisesti ja ajoissa, jotta tavarantoimittajille jäävät maksut voidaan poistaa. Se auttaa ansaitsemaan enemmän tuloja, ja yritys voi helposti saavuttaa tavoitteensa.
- Alennus pikamaksuista - Organisaation on tyhjennettävä toimittajan maksut ajoissa, jotta heidät voidaan merkitä hyviin kirjoihinsa ja saada heiltä valtavia alennuksia.
- Parannettu luottokelpoisuus - Organisaatio voi parantaa luottokelpoisuuttaan varmistamalla, että toimittajien maksut maksetaan ajoissa.
- Keskeytymätön tavaroiden luovutus - Toimittajat asettavat etusijalle yritykset, jotka suorittavat maksunsa paljon ajoissa, ja vastineeksi varmistavat myös, että tällaiset yritykset saavat keskeytymättömän tavaran.
Haitat
Luottokauteen liittyvät haitat ovat seuraavat:
- Palkkiot ja seuraamukset - Organisaatio, joka ei pura toimittajan maksua ja on liian ajoissa tai on tehnyt siitä säännöllisen maksunsa viivästymisen, voi rangaista. Siksi organisaation on varmistettava, että myyjien maksut eivät viivästy, jotta rangaistusmahdollisuudet voidaan minimoida tai poistaa.
- Luottoajan menetysoikeudet - Jos organisaatio on tehnyt siitä tavan viivästyttää toimittajien maksua, voi tapahtua, että toimittaja ei enää luota organisaation uskottavuuteen, ja se voi kieltäytyä tarjoamasta luottoajan oikeuksiaan tulevaisuudessa.
- Vaikutus luottoluokitukseen - Kaikki myyjät eivät tunnusta sitä. Siksi luottoluokitusvaikutus voi tapahtua niin, että organisaatiot, jotka käyttävät luottoaikaa toimittajan maksujen maksamiseen, voivat pudota hyvistä kirjoistaan. Se voi viime kädessä vaikuttaa organisaatioiden luottoluokitukseen.
- Rahavirran vaikeudet - Luottoajan myötä voi myös käydä niin, että käteinen jumittuu ja siten kassavirtaan voi vaikuttaa.
Tärkeitä seikkoja
Luottokauteen liittyvät olennaiset kohdat ovat seuraavat:
- Se viittaa päivien lukumäärään, jolloin yrityksen asiakas saa ennen laskun maksamista luottomyynnistä.
- Se lasketaan jakamalla tietyn ajanjakson päivien kokonaismäärä saamisten liikevaihtosuhteella.
Johtopäätös
Luottoaika viittaa keskimääräiseen aikaan, jonka myyjä on antanut asiakkaalleen maksujen suorittamiseen luottomyynnistä. Se on eräänlainen laina, jolla ei ole kiinnostusta siihen. Organisaatiota, joka ei pysty suorittamaan toimittajan maksua ajoissa, voidaan kuitenkin rangaista; organisaation on varmistettava, että myyjien maksut eivät viivästy, jotta seuraamusten mahdollisuus voidaan minimoida tai poistaa.
