Mitkä ovat ikääntyvät myyntisaamiset?
Myyntisaamisten ikääntyminen on prosessi, jossa raportti laaditaan maksamattomille asiakkaille, ja yrityksen perintävastaava käyttää kyseistä raporttia maksujen erääntyneiden laskujen seuraamiseen ja tarvittavien toimenpiteiden toteuttamiseen tulojen oikeaan aikaansaamiseksi takaisin. organisaation. Nämä ovat minkä tahansa organisaation kriittisimmät varat, koska ne voidaan helposti muuttaa rahaksi.
Ikääntyvien myyntisaamisten komponentit
Ikääntyvät myyntisaamiset koskevat vain suoriteperusteista kirjanpitojärjestelmää. Vanhenemisraportti koostuu tyypillisesti sarakkeista, joiden ajanjaksot ovat 30 päivää, ja siinä esitetään saamiset yhteensä, jotka erääntyvät tällä hetkellä ja erääntyvät pitkään. Ymmärrä nyt, että tämä raportti on laadittu tiettynä päivänä, kun teemme taseen. Voimme laatia raportin joka viikonloppu tai joka kuukausi tai joka vuosineljännes, puolivuosi tai loppu. Se riippuu johdon vaatimuksista.
Nyt raportti ei ole muuta kuin taulukko ja taulukko sisältää rivejä ja sarakkeita. Rivit määrittävät saamiset kullekin asiakkaalle. Sarakkeet ovat alla:
- Erääntyvä summa yhteensä: Saamiset asiakkaalta yhteensä;
- Ei erääntynyt: Raportin laatimispäivänä kirjattujen saamisten kokonaismäärästä.
- 1–30 päivää: Saamiset erääntyvät 30 päivän ajan maksupäivästä.
- 31–60 päivää : kaikista saatavista, jotka erääntyvät 60 päivän ajan maksupäivästä.
- 61-90 päivää: kaikista saatavista, jotka erääntyvät 90 päivän ajan maksupäivästä.
- Yli 90 päivää: kaikista saatavista, jotka erääntyvät yli 90 päivää maksupäivästä.
Esimerkiksi:
- Myimme 360 000 dollaria Indigo Whales Inc: lle 5. huhtikuuta 2019 30 päivän toimitusehdoilla. Täällä määrä on vastaanotettava meille viimeistään 4. toukokuuta 2019. Oletetaan, että raportti on laadittu 31. toukokuuta 2019. Joten 31. toukokuuta 2019 alkaen tämä määrä on 30 päivän sisällä eräpäivästä (ts. (30 päivän kuluessa 4. toukokuuta 2019). Sarakkeessa 0-30 päivää se näkyy.
- Oletetaan, että yllä olevassa esimerkissä summaa ei saada myöskään kesäkuussa 2019. Laadimme myyntisaamisten ikääntymisraportin 30. kesäkuuta 2019. Joten kuten tänä päivänä, erääntyy yli 30 päivää, mutta alle 60 päivää eräpäivästä. Siksi se on sarakkeen alla 30-60 päivää.
Esimerkki myyntisaamisten ikääntymisestä
Otetaan esimerkki myyntisaamisten ikääntymisestä
Yritys laati seuraavan raportin 30. syyskuuta 2019.
Yllä olevan raportin perusteella johto voi päättää tehdä varauksen 114 877 873 dollariin. Yllä oleva hyvitys perustuu yrityspolitiikkaan, jonka mukaan 1% normaalina vähennyksenä, 2,5% 30 päivän kuluessa maksamattomista veloista, 2,5% 60 päivän kuluessa mutta 30 päivän jälkeen maksamattomista veloista, 4,5% 90 päivän kuluessa mutta myöhemmin 60 päivää, 5,0% veloista, jotka ovat maksamatta yli 90 päivää. Jatkossa se voi tarkistaa prosentuaaliset arviot.
Myyntisaamisten ikääntymisen edut
Myyntisaamisten ikääntymiseen liittyvät erilaiset edut ovat seuraavat:
- Saamiset jäljitetään taseeseen.
- Kunkin asiakkaan saamisia voidaan seurata kokonaismyynnillä.
- Voimme verrata tätä raporttia tavaroiden lähetysraporttiin. Jos havaitsemme tulovarauksen puuttuvan, voimme varata sen vastaavasti.
- Palautusprosessi on virtaviivainen, joten kassavirta on hallittavissa etukäteen.
- Raporttia voidaan käyttää luottotappioiden arvioimiseksi.
- Ylin johto käyttää raporttia edelleen päättääkseen jatkaa liiketoimintaa asiakkaan kanssa vai ei.
- Se auttaa käynnistämään oikeudelliset takaisinperintää koskevat toimet yli kahden vuoden (eli yli 730 päivän) maksamattomien määrien osalta. Jotkut organisaatiot suosivat oikeudellisten toimien aloittamista 365 päivän kuluttua.
- Korkoa voidaan periä yli 60 tai 90 päivän erääntyneistä summista. Korkolaskelmat tehdään helposti ikääntymisraportin avulla.
Myyntisaamisten ikääntymisen rajoitukset
Myyntisaamisten ikääntymiseen liittyvät erilaiset rajoitukset ovat seuraavat:
- Ikääntymisraportti voi antaa harhaanjohtavan päätöksen siitä, että asiakkaan taloudellinen tilanne ei ole hyvä. Määrä saattaa olla maksamatta osapuolten välisten kiistojen vuoksi.
- Raportissa ei esitetä viivästymisen syitä. Perintävastaavan on soitettava yksittäisille asiakkaille syistä.
- Raportissa ei säädetä koron perimisestä kohtuuttomien viivästysten vuoksi.
- Raportti ei automaattisesti anna päätöstä epävarmojen velkojen varaamisesta.
Tärkeitä tietoja myyntisaamisten ikääntymisestä
Joitakin tärkeitä myyntisaamisten ikääntymiseen liittyviä seikkoja ovat seuraavat:
- Varmista, että raportti on laadittu tiettynä päivänä. Ikääntyvät myyntisaamiset ovat kausiraportti, mutta ne on laadittu tiettynä päivänä.
- Voi tapahtua, että asiakas on maksanut 2 päivää ennen raportin päivämäärää 5%: n alennuksella. Varmista siis, ettei näitä 5 prosentin saamisia vastaan ryhdytä toimiin. Alennussumma kirjataan kuluksi tai aiemmin tehtyjen luottotappioiden vähennykseen.
- Korko peritään vain asiakkailta, joille olemme määrittäneet saman sopimuksessa. Muussa tapauksessa korkoa ei veloiteta.
- Jos johto on hyväksynyt, että asiakas ei koskaan maksa jäljellä olevaa saldoa, varmista, että se on kokonaan poistettu.
- Varmista, että kaikki asiakkaat on lueteltu Ikääntyvät myyntisaamiset -raportissa.
Yllä olevat rajoitukset voidaan voittaa, kun raportti on laadittu tietokoneohjelmistolla.
Johtopäätös
Koska olemme nähneet myyntisaamisten ikääntymisraportin edut ja rajoitukset, on paljon selvää, että sitä käytetään enimmäkseen päätöksentekoon. Tätä raporttia käytetään myös asiakkaan luottoanalyysiin, ja yritykset voivat päättää tarkistaa luottoehtoja.
Nykyään organisaatio ulkoistaa saamiset yritykselle, eli saamisten hallinta annetaan kolmannelle osapuolelle. Tämä ulkoistamisprosessi tunnetaan tunnetusti Factoringina. Se säästi organisaation ajat ja rahat myyntisaamisten hallinnassa ja keräämisessä. Factors perii kuitenkin tätä palvelua vastaan nimellismaksun, joka perustuu saamisiin.
