Omaisuuden kokonaistuoton kaava (ROTA)
Kokonaispääoman tuotto (ROTA) on yksi kannattavuusindikaattoreista, joka mittaa sitä, kuinka tehokkaasti yritys hallinnoi varojaan ansaitsemaan voittoja kyseisenä ajanjaksona, ja sen kaava on yksinkertainen suhde yhtiön liikevoittoon keskimääräisiin varoihin.
Kaikkien varojen tuoton kaava = liikevoitto (EBIT) / keskimääräinen varojen kokonaismäärä
Missä,
EBIT tarkoittaa tulosta ennen korkoja ja veroja
Selitys
Varojen tuottoprosenttikaava mittaa sitä, kuinka tehokkaasti yritys tai organisaatio voi ansaita tuottoa sijoituksiinsa, jotka tehdään varoihin. Toisin sanoen, ROTA kuvaa kuinka tehokkaasti yritys tai yritys tai organisaatio voi muuntaa näiden varojen ostamiseen käytetyn määrän tai rahan liikevoitoksi tai liiketuloksi.
Koska kaikki varat voidaan rahoittaa joko velalla tai omalla pääomalla, suhde on laskettava lisäämällä takaisin korkokulut yllä olevaan kaavaan. Liiketoiminnan tuotot on laskettava osoitinta varten. Sitten on otettava keskimääräinen omaisuus nimittäjään, koska yritys jatkaa liiketoiminnan harjoittamista, omaisuus muuttuu koko vuoden ajan, joten yhden omaisuuserän ottaminen johtaa ehkä puolueelliseen lukuun.
Esimerkkejä varojen kokonaistuoton kaavasta
Katsotaanpa joitain yksinkertaisia ja edistyneitä esimerkkejä sen ymmärtämiseksi paremmin.
Esimerkki 1
HBK limited on toimittanut seuraavat tiedot tilinpäätöksestään. Sinun on suoritettava ROTA-laskenta.
- Liiketulos (EBIT): 100000,00
- Taseen loppusumma vuoden alussa: 1000000.00
- Taseen loppusumma vuoden lopussa: 1500000,00
Ratkaisu
Meille annetaan liikevoittoa, jota kutsutaan myös EBITiksi, joka on 1 000 000.
Toiseksi meidän on laskettava keskimääräiset omaisuuserät, jotka laskisivat yhteenlasketut varat vuoden alussa ja vuoden lopussa, ja jakaa ne sitten kahdella, mikä olisi 1250 000.
Siksi kokonaisvarojen tuotto (ROTA) voidaan laskea seuraavasti:
ROTA tulee olemaan -
= 100 000/12 50 000
ROTA = 8,00%
Esimerkki 2
GMP Inc. on yksi markkinoiden kuumimmista osakkeista erinomaisen tuotemerkkinsä ansiosta, ja sijoittajat uskovat menestyvänsä markkinoiden tulevina vuosina. John harkitsee sijoittamista osakkeisiin. Hän kuuli seminaarissa, että GMP Inc: n kannattavuusaste ei ole rajan yläpuolella, eivätkä osakkeenomistajat ja velanhaltijat ole siitä tyytyväisiä. John päättää laskea kokonaisvarojen tuoton vahvistaakseen seminaarissa oppimansa totta? Hän tietää, että jos suhde on alle 8%, yrityksen tuotto on todellakin huono.
Sinun on laskettava kokonaisvarojen tuotto alla olevien tietojen perusteella ja pääteltävä, onko yrityksen kannattavuusaste (kokonaisvarojen tuotto) todella huono?
- Myynti: 50050000
- Myytyjen tuotteiden kustannukset: 37537500
- Myyntikulut: 202000
- Hallinnolliset kulut: 1001000
- Poistot: 4004000
- Tulovero: 2502500
- Kulut yhteensä: 44544500
- Keskimääräinen omaisuus yhteensä: 101000000
Yhtiön keskimääräinen omaisuus oli 101 miljoonaa.
Ratkaisu
Meille ei anneta liiketuloja, jotka laskemme alla.
Liikevoitto
Toiseksi tarvitsemme keskimääräisiä varoja, jotka on annettu 101 miljoonaa.
Siksi kokonaisvarojen tuotto (ROTA) voidaan laskea seuraavasti:
ROTA tulee olemaan -
= 55,05,500 x 100 / 10,10,00,000
ROTA on = 5,45%
Esimerkki 3
Tavalliset ihmiset ovat rajallisesti mukana kansalaisjärjestöinä ja voittoa tavoittelemattomina järjestöinä. Edustaja on sitä mieltä, että johto tuottaa salaa voittoa, eikä sitä paljasteta kirjanpidossa. Johto esitti alla olevan yhteenvedon ja totesi, että ne kärsivät liiketappiota.
- Myynti: 37537500
- Myytyjen tavaroiden kustannukset: 28153125
- Myyntikulut: 1501500
- Hallintokulut: 750750
- Poistot: 3003000
- Korot: 4504500
- Kokonaiskulut: 33408375
Edunvalvoja huomasi, että korkokulut ilmoitettiin perusteettomasti suuremmiksi, eikä niitä oteta huomioon laskettaessa liikevoittoa. Siksi hän tutki ja sai selville, että korkomenot olivat 10% myynnistä.
Sinun on suoritettava kokonaisvarojen tuotto laskemalla yllä olevat luvut ja oletettava, että taseen loppusumma on 9,79,70,000.
Ratkaisu:
Liikevoiton laskemiseksi korkoa on vältettävä laskennassa.
Alla on laskelma liiketulosta (EBIT)
Siksi kokonaisvarojen tuotto (ROTA) voidaan laskea seuraavasti:
ROTA tulee olemaan -
= 41,29,125,00 / 9,79,70,000,00
ROTA = 4,21%
Siksi johdon väite on virheellinen, ja he tuottavat voittoa kansalaisjärjestössä.
Tuotto kokonaisvarojen laskimelle
Voit käyttää tätä laskinta
| Liikevoitto (EBIT) | |
| Keskimääräinen varojen kokonaismäärä | |
| Kaikkien varojen tuotto -kaava | |
| Oman pääoman tuotto kaava = |
|
|
Osuvuus ja käyttötarkoitukset
Jos ROTA-suhde on korkeampi, sitä pidetään suotuisampana sidosryhmille tai sijoittajille, koska se kuvaa, että yritys tai yhtiö hallinnoi varojaan tehokkaammin ja tehokkaammin ansaitsemaan tai tuottamaan suurempia voittoja tai tuloja. Ei-negatiivinen ROTA-suhde osoittaa yleensä myös voiton nousutrendin.
ROTA: ta käytetään laajalti verrattaessa yrityksiä tai yrityksiä, jotka ovat samalla toimialalla kuin useat toimialat, käytetään omaisuutta ei-samanlaisella tavalla tai järjestetään sanoja eri tavalla. Esimerkiksi rakennusyritykset käyttävät kalliita laitteita, jotka ovat suuria, kun taas ohjelmistoyritysten tai yritysten on käytettävä palvelimia ja tietokoneita.
