Mikä on joustava kulutustili (FSA)?
Joustava menotili (FSA) on terveyden säästöpankkitili, joka avataan työnantajan ja työntekijän välisen sopimuksen edellytyksenä ja jota käytetään ylimääräisen kassatilanteen rakentamiseen työntekijän hätätilanteita varten, kuten sairauskuluja varten tai muuhun tarkoitukseen. Ylijäämään osallistuu henkilö tai työntekijä säännöllisten ansioidensa aikana.
Kuinka se toimii?
Joustava kulutustili mahdollistaa tietyn summan vähentämisen säännöllisistä tuloistasi usein. Tällainen vähennys alentaa henkilön verotettavaa tuloa. Pienempi verotettava tulo johtaa yksilön pienempään verovelkaan, koska vähennys tehdään tuloista ennen veroja.
IRS asettaa enimmäisrajan tällaiselle tilille suoritettavalle maksulle. Vuoden 2020 tarkistettujen rajojen mukaan työntekijäkohtainen sairauskulun raja on 2750 dollaria verrattuna 2700 dollariin kalenterivuonna 2019. Jos henkilö on naimisissa, rajaa sovelletaan puolisoon erikseen puolison työnantajan kautta.
Lisäksi työnantaja voi osallistua työntekijän FSA: han harkintansa mukaan. Tällainen työnantajan panos on kuitenkin vapaaehtoista.
Joustavan menotilin tyypit
# 1 - riippuvainen hoito FSA
Sitä kutsutaan myös ”huollettavan hoidon korvaustiliksi” (DCRA). Tätä tiliä käytetään vain huollettavan henkilön kuluihin. Tällaiset tilit ovat sallittuja kuten päivähoito, vanhusten hoito tai esikoulu tai muut huollettavana olevat kulut.
# 2 - Terveydenhuollon FSA
Tällaiselle tilille kertyneet varat voidaan käyttää esimerkiksi lääketieteellisiin, näön tai hammaslääketieteellisiin kuluihin tai muihin päteviin kuluihin. Käyttö ei-hyväksyttyihin tarkoituksiin ei yleensä ole sallittua.
# 3 - LPFSA
Se tarkoittaa rajoitettua tarkoitusta joustavaa menotiliä. Sitä voidaan käyttää yhdessä terveyttä säästävän tilin kanssa. Käytettävissä olevat varat ovat vapaasti käytettävissä hammas- tai näkökuluihin tai muihin ilmoitettuihin tarkoituksiin.
# 4 - PDFSA
Se tarkoittaa vähennyskelpoista joustavaa menotiliä. IRS sallii vähennyskelpoisen vähimmäismäärän. Näitä varoja käytetään 213d §: n sairauskuluihin, jos vähimmäisvähennysraja saavutetaan.
Joustavan kulutustilin raja- ja lisäaika
- Vaikka tilin nimi olisi joustava, sinun on käytettävä varoja itse suunnitelmavuoden aikana. Työnantaja voi kuitenkin sallia enintään 2,5 kuukauden lisäajan tavanomaisen toimikauden yli, jotta voit käyttää mainitun tilin varoja.
- Toisaalta työnantaja voi sallia sinun siirtää ennakkomaksuja 500 dollaria vuodessa seuraavana suunnitelmavuotena. Työnantaja tarjoaa jommankumman näistä vaihtoehdoista oman harkintansa mukaan.
- Jos varoja ei käytetä suunnitelmavuoden tai lisäajan aikana, jäljellä olevaa saldoa ei palauteta sinulle. Siksi olisi parasta, jos miettisit strategisesti FSA: ssa maksettavan panoksen määrän.
Joustava kulutustilin kelpoisuusluettelo
IRS on erittäin huolestunut siitä, mitä sisältyy termiin "sairaanhoito". Lääketieteellisen hoidon määritelmän mukaisesti sen tulisi liittyä sairauksien diagnosointiin, lieventämiseen tai hoitamiseen tai ehkäisyyn, parantamiseen tai minkä tahansa kehon osan tai toiminnan hoitoon. FSR: n ulkopuoliset varat voidaan käyttää seuraaviin tarkoituksiin:
- Terveydenhuollon tuotteiden ostaminen tiskiltä
- Maksut lääkäreiden käynneistä
- Maksu määrätyistä lääketieteellisistä tarpeista
- Hammashoitokulut
- Näkökulut
- Ensiaputarvikkeet
- Määriteltyjen silmälasien kulut
Edut
- Työntekijän kiireelliset lääketieteelliset tarpeet hoidetaan.
- Maksettu summa on vapautettu verotettavasta tulosta, mikä alentaa henkilön verotettavaa tuloa. Pienempi verotettava tulo johtaa yksilön pienempään verovelvollisuuteen.
- Myös huollettavien tai lasten hoidon tarpeet hoidetaan.
- Työntekijä pelastuu kustannusten hallinnasta aiheutuvasta stressistä hätätilanteissa.
Haitat
- Talletetulle määrälle on voimassaoloaika. Jos et käytä varoja mainitun ajanjakson aikana, ansaitut rahat menetetään. Työnantaja voi kuitenkin tarjota vaihtoehdon lisäajaksi tai siirtää määrän eteenpäin.
- Yläraja on 2750 dollaria (kalenterivuonna 2020). Jos todelliset kulut ovat suurempia kuin mainittu summa, työntekijän on vastattava jäljellä oleva määrä.
- Joustavat säästötilit on liitetty työnantajaan. Jos poistut työstä, et voi siirtää etuuksia uudelle työnantajalle.
- Vähennystä ei sallita summan tosiasiallisesta käytöstä.
