Rahavirran määritelmän ennustaminen
Kassavirtaennuste ennustaa tai ennakoi liiketoiminnan johdon tulevan kauden kassavirtaa ja ulosvirtausta varmistaakseen, että liiketoiminnalla on riittävästi varoja toiminnan säännölliseen suorittamiseen, ja jos on puutetta, ne on suunniteltava vaihtoehtoisia rahoituslähteitä yritykselle.
Yleensä tällainen ennuste laaditaan 12 kuukauden ajaksi, ja sitä seurataan jatkuvasti liiketoimintatilanteiden perusteella ja sitä muutetaan vastaavasti. Esimerkiksi pienyrityksellä on ennuste jopa viikon ajan, kun taas vakiintunut yritys, jolla on vahva kassavirta, voi valmistella sen kerran kuukaudessa.
Tavoitteet
Kassavirran ennustamisen tarkoituksena on ymmärtää liiketoiminnan likviditeettiasema. Tämä auttaa tietämään, mikä voisi olla mahdollisesti käytettävissä oleva kassatase tulevalla kaudella. Se auttaa seuraamaan kassan sisään- ja ulosvirtausta. Se auttaa myös arvioimaan liiketoiminnan käteistarpeita ja käytettävissä olevia lähteitä sen rahoittamiseksi. Se on ennakoiva tapa hallita varoja.
Tämä harjoitus auttaa tunnistamaan kassavarojen todennäköiset puutteet paljon aikaisemmin ja toimii varoitusjärjestelmän tavoin. Se auttaa suunnittelemaan kassavirran, kuten maksun toimittajille, työntekijöiden palkat jne. Se auttaa myös ostamaan luottopäiviä toimittajilta, jos he ennakoivat käteisvarojen puutetta.
Se auttaa johtoa keskittymään asiakkaiden saamisiin, pitkään odottaviin maksuihin ja jäljellä oleviin varoihin voidaan seurata kassavirtaa. Epäsuorasti tämä ennuste auttaa parantamaan seurantajärjestelmää.
Kassavirran ennustaminen on osa talousarvion laatimista ja suunnittelua, ja se auttaa myös etsimään varoja ulkopuolelta pankeilta tai rahoituslaitoksilta.
Menetelmät kassavirran ennustamiseksi
On olemassa kaksi tapaa -
- Suora menetelmä: Sitä käytetään lyhyen aikavälin ennusteisiin. Se perustuu tulevan kauden ennakoituun suoraan kassavirtaan. Se auttaa tuntemaan kassavirran aseman tulevaisuuden eri aikoina. Tämän ennustemenetelmän panos on kassakuitti ja maksu.
- Epäsuora menetelmä : Sitä käytetään pitkän aikavälin ennustamiseen, liiketoiminnan suunnitteluun, ja se liittyy liiketoiminnan strategioihin ja tavoitteisiin. Se johdetaan tuloslaskelman / taseen ja käyttöpääoman muutosten perusteella ennustejaksolla.
Esimerkki kassavirran ennustamisesta
Kankaita valmistava XYZ Inc. ennustaa kassavirransa kolmen kuukauden ajaksi seuraavien panosten perusteella. Käteisvarojen avaava saldo on 450 dollaria.
- Liikevaihto 3 kuukauden jaksolla (75% myynnistä käteisenä ja 25% luottona; luottoaika on yksi kuukausi). Tammi - 2500 dollaria, helmikuu - 3000 dollaria ja maalis - 4000 dollaria.
- Raaka-ainehankinta (80% ostosta maksetaan käteisenä ja 20% luottona; 2 kuukauden luottoaika). Tammi - 1800 dollaria, helmikuu - 2300 dollaria ja maaliskuu - 3100 dollaria.
- Käteisenä maksetut työvoimakulut. Tammi - 300 dollaria, helmi - 400 dollaria ja maaliskuu - 500 dollaria.
- Muut kulut maksetaan käteisellä. Tammikuu - 100 dollaria, helmi - 100 dollaria ja maalis - 200 dollaria.
Merkitys
- Se auttaa johtoa tarkastelemaan yrityksen tulevaisuutta ja auttamaan heitä päätöksenteossa suhteessa yrityksen suorituskykyyn ja hallinnoimaan yrityksen varoja.
- Se auttaa ymmärtämään kassavirran ja voiton välistä eroa ja auttaa muotoilemaan vaiheet, joilla molemmat elementit pidetään lähellä.
- Se auttaa hallitsemaan menoja kassavirran hallitsemiseksi vakaana. Se auttaa hallinnoimaan varoja tehokkaasti ja toimii tarkastuksena ja tekee menoista vastuullisempia.
- Se on tärkeää, koska jos liiketoiminnan kassavirta on alijäämäinen ja jos sillä on likviditeettikysymyksiä, on mahdollista, että se voi joutua maksukyvyttömäksi, ryhtyä kaikkiin varotoimenpiteisiin tämä harjoitus auttaa johtoa luomaan asianmukainen valvonta liiketoimintaa kohtaan.
Kassavirran ennustamisen edut
- Tulevan ajanjakson kassavirran, tulojen ja menojen ennustamiseksi on myös ennustettava. Se on hyödyllinen ennustettaessa taloudellista tilannetta, ja tulos ja johto tietävät etukäteen mahdolliset toimenpiteet parannuksen tekemiseksi.
- Tämä ennuste auttaa tuntemaan mahdollisen käytettävissä olevan kassavaran tulevaisuudessa, jonka perusteella johto voi suunnitella investointeja ja suuria hankintoja.
- Se auttaa selvittämään erääntyneet saamiset asiakkailta ja erääntyneet maksut toimittajille. Asiakkaiden kanssa voidaan tehdä jatkuva seuranta varmistaakseen rahan saamisen ajallaan, ja myös ennustetun kassatilanteen perusteella se voi auttaa päättämään ostaa lisää luottopäiviä toimittajalta.
- Se on hyödyllinen skenaarioanalyysissä; se auttaa selvittämään mahdollisia ansaintatapoja ja menoja, suunnittelemaan menoja jne.
- Jos liiketoiminnan arvioidaan olevan ylijäämäinen, se auttaa päättämään asianmukaisista sijoituskanavista tai liiketoiminnan laajentamisesta.
Haitat
- Se perustuu oletukseen ja mahdollisiin tuloksiin, eikä ole varmaa, että tapahtuma voi tapahtua ennusteiden mukaan, ennusteista voi aina olla poikkeama, ja johdon tulisi aina ottaa huomioon tämä varautuminen.
- On todennäköistä, että ennusteet antavat johdolle luottamuksen ja turvallisuuden tunteen ja kaikki merkittävät poikkeamat niistä, ja jos liiketoiminta ei ole valmis kohtaamaan sitä, se voi aiheuttaa ongelmia toiminnassa.
- Se on arvio, ja kaikki odottamattomat tapahtumat ja suunnittelemattomat menot voivat saada aikaan valtavan kassavirran, joka voi johtaa negatiiviseen kassavirtaan ja lisätä velkoja.
- Kassavirta johdetaan muiden tekijöiden, kuten tulojen, menojen jne. Perusteella, minkä tahansa muutoksella on suora vaikutus ennustettuun kassavirtaan.
- Pitkällä aikavälillä ennustettu kassavirta on kaukana todellisuudesta. Joskus se voi johtaa päättäjiä harhaan, koska se on pelkkä arvio.
- Ennuste riippuu oletuksista. Ennustamiseen osallistuvien ihmisten on varmistettava, että kaikki oletukset on otettu huomioon asianmukaisen analyysin jälkeen, ja oletusten päivityksille on annettava vaikutus kassavirtaan (esim. Korko, veroaste, inflaatioaste, erilaiset talouslainsäädäntö jne.
Johtopäätös
Kassavirtaennuste on yksi liiketoiminnan suunnitteluharjoituksista, ja sitä tarvitaan paljon kassavirta-aseman ymmärtämiseksi ja likviditeettiasemaan, taloudelliseen tulokseen liittyvien päätösten tekemiseksi ja niiden seuraamiseksi. Se toimii tarkastuksena siitä, että johto harjoittaa liiketoimintaa riittävillä varoilla ja suunnittelee niiden kulut. Ennusteet ovat arvioita, ja poikkeamat siitä ovat aina olemassa, ne toimivat vain ohjeina ennakoiden tulevaa kassavirtaa ja likviditeettiä.
