Ero verohyvitysten ja vähennysten välillä
Verohyvityksellä tarkoitetaan määrää, joka on alennettu suoraan henkilön tai yrityksen kokonaisverovelvollisuudesta, kun taas verovähennykset ovat vähennyksiä, jotka voidaan vähentää henkilön tai yrityksen kokonaistuloista, mikä johtaa verovelan pienenemiseen vähentämällä verotettavaa tuloa ei vähentämällä verovelan määrää suoraan.
Verohyvitykset ja vähennykset voivat auttaa vähentämään tuloveroa, ja sitä kaikki veronmaksajat haluavat hyödyntää. Verohyvitykset voivat auttaa vähentämään vastuuta dollarin ja dollarin välillä, mutta eivät voi vähentää kokonaisvastuuta alle nollan. Verovähennykset puolestaan alentavat verotettavaa tuloa, ja ne lasketaan käyttämällä marginaaliverosulujen prosenttiosuutta.
Mikä on verohyvitys?
Verohyvityksellä tarkoitetaan määrää, joka voidaan korvata verovelvollisuudesta. Se on kokonaissumma, jonka arvioitava voi vähentää viranomaisille maksettavista veroista. Sen suurin etu on se, että se vähentää suoraan verovelan osaa ja mitataan suoraan kyseisenä valuuttana. Saatavilla on erilaisia verohyvityksiä:
- Tuloverohyvitys: Kun arvioitavalta peritään vero, joka on suurempi kuin eri tekijöistä johtuva todellinen vastuu, ylijäämä on käytettävissä verohyvityksenä, joka voidaan siirtää seuraavalle tilikaudelle ja oikaista myöhemmillä verovelvoitteilla. Vaihtoehtoisesti summa voidaan maksaa ja myöhemmin ylimääräinen summa hyvitetään takaisin veronmaksajan tilille.
- Panosverohyvitys: Tämä on rekisteröityjen jälleenmyyjien ja valmistajien saama hyvitys ostettavista panoksista jälleenmyyntiin. Äskettäin Intian hallituksen hyväksymä GST (tavara- ja palveluvero) tarjoaa verohyvityksen valmistajille, jotka maksavat 18% enemmän kuin tavallista enemmän. Tällä tavalla heitä kannustetaan jatkamaan toimintaansa ja pitämään hinnat nykyisellä tasolla tai jopa laskemaan niitä.
- Ulkomainen verohyvitys: Se on palauttamaton verohyvitys ulkomaiselle hallitukselle maksetuista tuloveroista, jotka johtuvat tuloverojen pidätyksistä. Verohyvitys on saatavana kaikille, joilla on joko ulkomaisesta lähteestä tulevia sijoitustuloja tai jotka työskentelevät ulkomailla. Esimerkiksi, jos osa veronmaksajan ulkomaisista tuloista on verotettavaa ja osa vapautettu verosta, veronmaksajan on voitava vaatia hyvitystä vain ulkomaisista tuloista maksetuista veroista.
Mikä on verovähennys?
Verovähennykset ovat päteviä kuluja, jotka voivat vähentää verotettavaa bruttotuloa joko tietyllä määrällä tai prosenttiosuudella. Veroviranomaiset varaavat saman varainhoitovuoden alkaessa.
Arvioijat voivat vaatia vähennyksiä erilaisista kuluista, kuten:
- Itsen ja perheen sairauskulut
- Henkivakuutusmaksut
- Rahoitus hallituksen sallimiin varoihin
- Lahjoitukset hallituksen sallimille laitoksille jne.
Esimerkiksi Intian verolain mukaan, jos arvioitava sijoittaa 80C §: n, joka kannustaa hallitukseen liittyviin säästöihin, verovelvollisen ei tarvitse maksaa niistä veroa, ja se vähentää myös heidän kokonaisverotettavaa tuloa. Raja tässä on INR 1, 50000, mikä on verovapaata.
Verohyvitys vs. verovähennyskuvaus
Katsotaanpa suurimmat erot verohyvitysten ja verovähennysten välillä.
Keskeiset erot verohyvityksissä ja vähennyksissä
- Verovähennys on tukikelpoinen kulu, joka vähentää arvioitavan pöydän tuloja. Verohyvitys sitä vastoin on kannustin, jonka avulla veronmaksajat voivat vähentää veron määrää tietyissä olosuhteissa.
- Verovähennys on arvioitavan käytettävissä, jos siitä on aiheutunut tietty kustannus. Verohyvitys syntyy sitä vastoin, jos veroviranomaisille on talletettu ylimääräinen veromäärä.
- Verovähennys säästää verovelkaa pienellä määrällä, koska enimmäisvähennykseen on asetettu rajoitus. Sitä vastoin verohyvitystä oikaistaan suuremmalla ja se lasketaan dollarista dollariin.
- Verovähennys vähentää verotettavan tulon verotettavaa tuloa ja verohyvitys vähentää verotettavan kokonaisverovelvollisuutta.
Vertaileva taulukko
| Vertailun perusteet | Verovähennys | Verohyvitys | ||
| Tarkoitus | Nämä ovat vähennyksiä, jotka auttavat vähentämään veroihin sovellettavaa kokonaisverotettavaa tuloa. | Se on verokannustin, jolla veronmaksaja voi vähentää veron määrän tietyissä olosuhteissa. | ||
| Edut | Auttaa vähentämään verotettavaa tuloa | Se on velvollisuus maksaa veroja. | ||
| Säätöpiste | Oikaistu ennen verokannan soveltamista; | Oikaistu veron selvittämisen jälkeen. | ||
| Verosäästö | Se vähentää veroja marginaaliprosentilla. | Veronalennusta sovelletaan dollarista dollariin. | ||
| Olemisen syy | Sitä tarjotaan veronmaksajien maksamien erilaisten kustannusten vuoksi | Se johtuu veroviranomaisille jo talletetuista veroista tai erityisistä olosuhteista. |
Johtopäätös
Vaikka molemmat nämä keinot auttavat vähentämään veronmaksajien verotaakkaa, tarjotut edut ovat erilaiset, ja niitä tulisi sen vuoksi hyödyntää. Verovähennystä tarjotaan suurelle joukolle ihmisiä, ja sillä on siten vähäinen vaikutus. Verohyvitys puolestaan tarjoaa tarkan rahamäärän takautuvasti maksetusta ylimääräisestä verosta. Siksi edut ja haitat olisi selvitettävä vastaavasti.
