Laskun rahoituksen merkitys
Laskurahoitus on prosessi, jolla rahoitetaan yrityksen lyhyen aikavälin likviditeettitarpeita käyttämällä maksamatta olevia laskujäseniä, joita kutsutaan myös saataviksi, ja tällaisia saamisia käytetään lyhytaikaisen rahan lainaksi pankilta tai rahoituslaitokselta.
Laskurahoituksen tyypit
Seuraavat ovat laskujen rahoitustyyppejä.
- Laskutoimitus
- Laskun alennus
Suurin ero näiden kahden rahoitustyypin välillä on se, kuka (lainanantaja tai rahaa hakeva yritys) on vastuussa maksujen keräämisestä asiakkailta.
# 1 - Laskutoimitus
Tätä menetelmää käytetään lyhytaikaisen rahan saamiseen panttaamalla saamiset luotonantajalle. Lainanantaja on vastuussa maksujen keräämisestä yrityksen asiakkailta.
Koska lainanantaja on vastuussa maksujen perimisestä, tämän tyyppisestä rahoituksesta veloitettavat palkkiot ovat hieman suuremmat kuin laskuerittely. Palkkiot sisältävät myös due diligence -maksut, joita lainanantaja tekee asiakkaiden luottokelpoisuuden mittaamiseksi. Asiakkaiden on lisäksi tärkeää tietää, että heidän maksunsa perii kolmas osapuoli, eikä varsinainen yritys, joka lainaa tuotteitaan / palveluitaan asiakkaille.
Esimerkki laskun laskemisesta
Laskutekijä on yksinkertaisin rahoitusmuoto. Se tapahtuu kahdessa vaiheessa. Ensimmäisessä vaiheessa yritys saa noin 80% laskujensa kokonaismäärästä, ja sitten kun asiakkaat maksavat kaikki maksut lainanantajille, lainanantaja palauttaa loput 20% vähentämällä palkkiot.
Otetaan esimerkiksi huomioon, että yrityksellä A on saatavia 5000 dollaria, joka erääntyy 90 päivän kuluttua. Joten yritys A menee pankkiin / rahoituslaitokseen B pyytääkseen saamistensa laskurahoitusta ja pyytää rahaa heti sen sijaan, että odottaisi 90 päivää saadakseen rahat asiakkailtaan. B tarkistaa A-asiakkaiden luottokelpoisuuden ja huolellisuustarkastusten jälkeen B päättää lainata 85%, joka on 4250 dollaria A: lle. Kun B kerää koko 5000 dollaria A: n asiakkailta, B maksaa takaisin jäljellä olevat 15% vähentämällä sen palkkiot. Joten B palauttaa A: lle 550 dollaria ja saa 200 dollaria palkkioina. Joten A: n on kokonaisuudessaan rahoitettava käyttöpääoman tarpeet odottamatta asiakkaidensa maksavan rahansa takaisin, ja se peri 200 dollarin maksun.
# 2 - Laskun alennus
Täällä rahaa tarvitseva yritys säilyttää maksujen perinnän ja saa rahaa näyttämällä laskujensa. Koska rahan kerääminen on edelleen yrityksen vastuulla, sen lyhyen aikavälin likviditeettitarpeiden rahoittamisesta perittävät palkkiot ovat hieman pienemmät kuin laskuerittelyssä. Täällä ei ole due diligence -maksua, koska rahankeruu on edelleen yrityksen vastuulla. Vaikka lainanantaja tarkistaa asiakkaiden luottokelpoisuuden, tapahtuma tapahtuu pääasiassa yrityksen maineen ja taloudellisen vahvuuden perusteella.
Esimerkki laskun alennuksesta
Täällä rahaa pyytävä yritys on vastuussa maksujen keräämisestä asiakkailtaan.
Otetaan esimerkiksi huomioon, että yrityksellä A on 5000 dollarin saamisia, joiden eräpäivä on 45 päivää, ja se tarvitsee nopeasti rahaa työntekijöiden palkkojen rahoittamiseen. Yritys A menee pankkiin B pyytääkseen nopeasti rahaa, näyttää saamislaskunsa ja suostuu maksamaan 3%: n maksun. Pankki B lainaa 80% kaikista saamisista, mikä on 4000 dollaria. Joten yritys A saa tämän 4000 dollaria tarvittaviin varoihin odottamatta 45 päivää. Sitten A: n asiakkaat maksavat takaisin 5 000 dollarin veronsa A: lle. A lähettää sitten 4 150 dollaria B: lle ja pitää loput heidän kanssaan. Joten kaiken kaikkiaan B saa omat rahansa takaisin ja 3% maksuista 5000 dollaria, joka on 150 dollaria.
Laskurahoituksen edut ja haitat
Laskutoimituksen edut
- Nopea ja turvallinen rahoituslähde käyttöpääoman tarpeiden täyttämiseen
- Se voi vähentää hallintoon ja maksujen keräämiseen käytettyä aikaa, koska luotonantaja hallitsee saamisten keräämisen.
- Halvempi tapa kerätä rahaa oman pääoman ehtoiseen rahoitukseen verrattuna, ja lisäksi lyhytaikaisia tarpeita ei voida täyttää oman pääoman rahoituksella joka kerta.
- Rahan hankkiminen helpommin vaikeiden luottomarkkinoiden kannalta.
Laskutoimituksen haitat
- Se voi vaikuttaa suhteisiin asiakkaisiisi, koska nyt kolmannen osapuolen luotonantaja on ottanut haltuunsa maksujen keräämisen.
- Kustannukset ovat korkeammat verrattuna muihin pankkilainoihin, ja se riippuu myös saamiesi ja asiakkaiden laadusta.
- Se voi vähentää mahdollisuuksiasi saada muun tyyppisiä lainoja.
- Hallinnan menettäminen, koska joku muu on vastuussa maksujen keräämisestä.
Laskun alennuksen edut
- Nopeuttaa kassavirtaa, koska sinun ei tarvitse odottaa asiakkaiden maksavan.
- Ei tarvita muita arvokkaita vakuuksia;
- Se tehdään luottamuksellisesti, joten se ei haittaa suhteita asiakkaisiisi.
- Rahan saaminen on helppoa, vaikka sinut saatettaisiin hylätä muun tyyppisistä lainoista.
Laskun alennuksen haitat
- Sinulla on edelleen vastuu maksujen keräämisestä.
- Jos asiakkaat eivät maksa ajoissa, palkkiot voivat nousta viivästyneistä maksuista luotonantajillesi.
Laskun rahoituksen saamisesta vastaavat tekijät
- Yhtiön koko.
- Seuranta (aiempi historia).
- Niiden asiakkaiden laatu, joilta saamiset johtuvat.
- Taloudellinen vahvuus, jos asiakkaat eivät maksa takaisin ajoissa;
- Laskutuskäytännöt.
Johtopäätös
Ei ole erityistä kaavaa, jonka perusteella päätetään, minkä tyyppistä laskurahoitusta yrityksen tulisi noudattaa. Kaikki riippuu tarpeiden tyypistä ja yrityksen asemasta käyttöpääoman tarpeiden rahoittamiseen. Jos yritys ei halua tuhlata aikaa maksujen keräämisessä, se voi laskuttaa factoringin maksamalla ylimääräisiä maksuja ajan säästämisestä. Jos yritys haluaa pitää hallinnan maksujen perimisestä ja tarvitsee vain rahaa toimintaansa, se voi alentaa laskuja.
