Mikä on nettokassavirta?
Nettokassavirta viittaa kauden aikana syntyneiden tai menetettyjen kassavirtaerien ja -virtojen eroon, joka syntyy liiketoiminnan kaikista toiminnoista yhdessä. Yksinkertaisesti sanottuna se on organisaation kassavirran ja kassavirran nettovaikutus tietyn ajanjakson ajan, esimerkiksi kuukausittain, neljännesvuosittain, vuosittain, tarvittaessa.
Selitys
- Se tarkoittaa pohjimmiltaan sitä, kuinka paljon rahaa on tulossa liiketoimintaan ja kuinka suuri osa siitä on loppumassa, ja antaa käsityksen siitä, kuinka paljon vapaita kassavirtoja yrityksellä on tietyn ajanjakson lopussa.
- Se kattaa paitsi operatiivisen toiminnan kassavirran muutokset myös ottaa huomioon rahavirran muutokset, jotka tapahtuvat liiketoiminnan rahoitus- ja sijoitustoiminnan vuoksi.
- Tämä kaava antaa yksityiskohtaista tietoa liiketoiminnan kassavirroista, olivatpa ne positiivisia tai negatiivisia, riippumatta siitä, liittyykö se operatiiviseen toimintaan, kuten ansaittuihin tuloihin tai liiketoiminnan harjoittamiseen, rahoitustoimintaan, kuten varojen keräämiseen tai sijoitustoiminta, kuten sijoitus käyttöomaisuuteen tai osinkoina ansaitut tulot.
Kuinka laskea nettokassavirta?
Nettokassavirta = kassavirta - kassavirta.Vaihtoehtoisesti se voidaan myös laskea soveltamalla alla olevaa kaavaa, joka antaa yksityiskohtaisen kuvan kassavirran toiminnasta.
Nettokassavirta = Liiketoiminnan kassavirta + Investointien kassavirta + Rahoituksen rahavirta.Se voidaan laskea kolmessa yksinkertaisessa vaiheessa. Ne ovat seuraavat:
Vaihe 1:
Laske ennen kaikkea liiketoiminnan kassavirta.
Liiketoiminta heijastaa kassavirtaa kohti yrityksen ydinaluetta ja sisältää kassavirrat tuotoista ja yhtiön toiminnasta, poistot, verot, käyttöpääoman muutokset.
Vaihe # 2
Siirry nyt investointien rahavirran laskemiseen.
Sijoitustoiminnassa otetaan huomioon kaikki kassan liikkeen muutokset sijoitusnäkökulmasta, esimerkiksi käyttöomaisuuden osto tai myynti, muihin yrityksiin tehdyt sijoitukset ja vastaavat.
Vaihe # 3
Laske lopuksi rahoitustoiminnan kassavirran muutos.
Rahoitustoiminta liittyy rahavirtaan, joka syntyy tai menetetään rahoitukseen liittyvän toiminnan, kuten lainojen tai velkojen kasvun tai vähenemisen, osakkeiden takaisinoston, osingonmaksun jne. Vuoksi.
Voila … !!! Sinulla on nyt kaikki vaaditut numerot. Lisää vain kaikki saapuneet kolme numeroa eli vaihe 1, vaihe 2 ja vaihe 3, ja tuloksena oleva vastaus antaa sinulle nettokassavirran.
Esimerkkejä
Olkaamme ymmärrettävä muutamalla esimerkillä.
Esimerkki 1
Otetaan ensin yksinkertainen esimerkki käsitteen ymmärtämiseksi.
Jonath on käyttänyt omaa huolta jo muutaman vuoden ajan. Hän haluaa laskea kuluvan vuoden nettokassavirran. Hänen huolenaiheensa avaava käteissaldo on miljoona dollaria. Hänen huolenaiheensa ansaitsi 0,78 miljoonaa dollaria operatiivisesta toiminnasta, -0,53 miljoonaa dollaria investoinneista ja 0,82 miljoonaa dollaria rahoituksesta.
Ratkaisu:
Jonathin omistaman huolen nettokassavirta on siis 1,07 miljoonaa dollaria.
Säästäkää nettokassavirta avaavalla käteisvaralla, jotta pääset viimeiseen kassataseeseen. Siten loppusaldo on @ 2,07 miljoonaa (eli miljoona dollaria + 1,07 miljoonaa dollaria)
Esimerkki 2
Otetaan käytännön esimerkki ymmärtääksemme käsitteen yksityiskohtaisesti. Alla on The Walt Disney Companyn tilintarkastamaton kassavirtalaskelma syyskuussa 2019 päättyneeltä kaudelta. Laske Walt Disney Companyn nettokassavirta annettujen tietojen perusteella.
Ratkaisu:
Walt Disney Companyn nettokassavirran laskemiseksi meidän on ensin erotettava seuraavat 3 luokkaa koskevat tiedot:
- Operatiivisen toiminnan piiriin kuuluvat liiketoimet;
- Sijoitustoiminnan piiriin kuuluvat liiketoimet; ja
- Rahoitustoiminnan piiriin kuuluvat liiketoimet.
Vaihe 1: Laske liiketoiminnan kassavirta:
Siksi liiketoiminnan kassavirta on 6 606 miljoonaa dollaria
Vaihe 2: Laske investointien kassavirta:
Siksi liiketoiminnan kassavirta on -4118 miljoonaa dollaria
Vaihe 3: Laske rahoitustoiminnan kassavirran muutos
Siksi liiketoiminnan kassavirta on -1188 miljoonaa dollaria
- = 6606 dollaria + (- 4118 dollaria) + (- 1188 dollaria)
- = 1300 dollaria
Walt Disney Companyn nettokassavirta tiettynä ajanjaksona on 1 300 miljoonaa dollaria.
Merkitys
Nettokassavirralla on oma merkityksensä yrityksen kassavirran ymmärtämisessä ja analysoinnissa. Se tarjoaa hyödyllistä tietoa, kuten alla mainitaan:
- Yrityksen tuottaman tai menettämän käteismäärän määrä.
- Liiketoiminnan käteisinfuusion lähteet;
- Liiketoimintaan tuotujen käteisvarojen käyttö;
- Yhtiön tekemät investoinnit.
- Passiiviset tulot, jotka saadaan sijoittamalla muihin yrityksiin;
- Yritys toteuttaa kaikki sisäiset uudelleenjärjestelyt.
- Palautettava rahamäärä osakkeenomistajille osingon tai takaisinoston muodossa.
- Tyhjäkäteinen raha yrityksen kanssa;
- Yhtiön taloudellinen vahvuus;
Nettokassavirran ja nettotulojen välinen ero
- Monta kertaa ihmiset voivat hämmentyä ja käyttää termejä Nettokassavirta ja Nettotulot keskenään. On kuitenkin tärkeää huomata, että molemmat termit eroavat toisistaan hyvin.
- Kuten edellä on jo todettu, nettokassavirralla tarkoitetaan eri liiketoimintojen, kuten operatiivisen toiminnan, sijoitustoiminnan ja rahoitustoiminnan, kokonaiskustannuksia, syntyneitä tai menetettyjä, tietyllä ajanjaksolla.
- Nettotulolla tarkoitetaan yrityksen ansaitsemaa nettotulosta sen jälkeen, kun kaikki kulut on pienennetty tiettynä ajanjaksona. Nettotuotto on yhtä suuri kuin ansaittu tulo vähennettynä kaikilla tulojen ansaitsemiseen liittyvillä kuluilla.
- Nettotulot tarjoavat tietoja vain organisaation kannattavuudesta tiettynä ajanjaksona. Sitä vastoin nettokassavirta antaa kokonaiskuvan kassavirran liikkeestä, mukaan lukien siitä, miten ja missä rahat on hankittu liiketoimintaan, miten ja missä ne on käytetty.
Johtopäätös
Yhteenvetona voidaan todeta, että kaikki edellä käsitelty yhdellä rivillä, nettokassavirta, on ero sen välillä, kuinka paljon käteistä yritys tuottaa tai menettää eli kuinka paljon käteistä yritys kuluttaa tai koituu harjoittamalla erilaisia toimintoja, joihin liittyy toiminnan hallintaa, huolehtii investoinneista ja hoitaa taloutta.
