Mikä on omaisuuden vastuun hallinta?
Varojen / velkojen hallinta on prosessi, joka määritellään velkojen maksamiseksi yrityksen varoista ja kassavirroista, ja sen asianmukainen toteutus vähentää tappioiden riskiä, jos velkoja ei makseta ajoissa. Yritysten on varmistettava, että varat ja kassavirrat ovat käytettävissä ajoissa tarvittaessa, jotta vältetään ylimääräiset korot ja sakot. Varojen / velkojen hallinnan parempi käyttö auttaa tuottamaan ylimääräistä liiketoiminnan voittoa.
Omaisuusvastuun hallintaan käytetyt tekniikat
1) Omaisuuden ja vastuun aukkoanalyysi
Ero määritellään korkoherkkien omaisuuserien ja korkoherkkien velkojen erona.
GAP = Korkoherkkä omaisuuserä - Korkoherkät velat2) Omaisuuden kattavuus
Toinen tärkeä suhde omaisuuden ja velkojen hallintaan on omaisuuden kattavuusaste, joka määrittää saatavien maksamiseen käytettävissä olevien varojen määrän.
Omaisuuden kattavuusaste = ((Aineettomat hyödykkeet yhteensä - (Lyhytaikaiset lyhytaikaiset velat)) / kokonaisvelkaMitä korkeampi omaisuuserien kattavuusaste, sitä enemmän varoja yrityksen on maksettava velkansa. Yritysten tulisi olla vähintään tämä suhde yli 1.
Esimerkkejä omaisuuden vastuun hallinnasta eri toimialoilla
Seuraavassa on esimerkkejä eri toimialoista.
# 1 - Pankkiala
Pankit ovat rahoituksen välittäjä asiakkaiden ja tulevaisuuden pyrkimysten välillä. Pankit ottavat asiakkailtaan talletuksen, josta ne ovat velvollisia maksamaan korkoa. Näistä talletuksista ne tarjoavat lainoja, joista he saavat korkotuloja. Pankkien on toteutettava vahva varojen ja velkojen hallinta varmistaakseen korkokateen välillä ja varmistaakseen, että se voi maksaa asiakkaan talletukset milloin tahansa.
# 2 - Vakuutusyhtiöt
Vakuutusyhtiöt tarjoavat kahdenlaisia vakuutuksia: henki- ja vahinkovakuutukset. Vahinkovakuutus on omaisuus- ja ajoneuvovakuutus. Vakuutusyhtiöt saavat maksun muilta osapuolilta, mutta ne ovat velvollisia maksamaan kertakorvauksen tarvittaessa. Joten heidän on varmistettava, että heillä on milloin tahansa käytettävissä olevat varat näiden velkojen maksamiseen.
# 3 - Etuussuunnitelma
Etuussuunnitelmat, kuten tulevat eläkejärjestelyt, vievät osan varoista työntekijöiden palkoista ja maksavat sitten tulevaisuudessa tämän määrän eläkkeelle siirtymishetkellä voimassa olevan koron mukaan. Näiden ryhmien on varmistettava, että heillä on varoja näiden velkojen täyttämiseen.
Edut
Seuraavat edut ovat:
- Se auttaa yritysten riskien mittaamisessa ja hallinnassa.
- Tehokas varojen ja velkojen hallinta varmistaa maksuvalmiusriskien hallinnan.
- Tehokas ALM suojaa ja parantaa yrityksen voittoa ja nettovarallisuutta.
- Se lisää pankkilaitoksen korkokatetta.
- ALM: ää käytetään määrittelemään yrityksen erilaiset riskit.
- Se auttaa viimeistelemään yrityksen lyhyen ja pitkän aikavälin suunnittelun.
- Se auttaa strategisoimaan uusien tuotteiden tuomista markkinoille.
Rajoitus
Pisteen alapuolella on rajoitus:
- On olemassa muita kriteerejä, joita on tarkasteltava yrityksen riskien tarkastamiseksi paitsi omaisuuden ja velan hallintaa
- Se voi joskus olla harhaanjohtavaa.
- Joskus riski on parempi, koska korkea riski tuottaa korkeamman tuoton.
Tärkeitä huomioitavia seikkoja
- Sen tavoitteena on hallita riskiä, ei poistaa riskiä.
- Se on prosessi, jossa tehdään päätös riskien hallitsemiseksi ja järjestelmän vakauttamiseksi tasapainottamalla varoja ja velkoja.
- Yrityksillä tulisi olla riittävät varat, jotta ne voisivat maksaa velkansa milloin tahansa.
- Yritykset voivat käyttää Gap-analyysiä ja omaisuuden kattavuutta tämän hallinnoinnin kvantifioimiseksi.
- Pankkialalla sitä käytetään korko- tai maksuvalmiusriskistä johtuvaan varojen ja velkojen epäsuhtaisen riskin käsittelemiseen.
Johtopäätös
Omaisuusvastuun hallinta on tärkeä käsite, jota käytetään eri toimialoilla, pääasiassa pankki- ja vakuutusalalla. Tehokas varainhoitopoliittinen kehys voi lisätä pankkien kannattavuutta lisäämällä korkokatetta.
Parempi näkymä voidaan nähdä koordinoituna prosessina, jolla taseen erät yhdistetään oikeaan sekoitukseen. Yhteenveto tekniikasta, jonka mukaan yrityksillä on oltava riittävät varat vastineidensa maksamiseen Omaisuusvastuun hallinta on systemaattinen lähestymistapa, joka voi tarjota suojan varojen ja velkojen ristiriitaisuudesta johtuvilta riskeiltä.
