Ero efektiivisen ja marginaaliverokannan välillä
Todellinen veroaste on prosenttiosuus verotettavasta tulosta, joka tosiasiallisesti maksaa verot, kun taas marginaaliveroaste on prosenttiosuus verosta, joka maksetaan verotettavasta lisätulosta.
Tässä artikkelissa tarkastelemme kriittisiä eroja efektiivisten ja marginaaliverojen välillä yksityiskohtaisesti -
Mikä on tehokas veroaste?
- Efektiivinen veroaste on keskimääräinen verokanta , jolla henkilöä verotetaan ansioista.
- Se lasketaan verokustannusten kokonaismäärä jaettuna verotettavilla tuloilla.
- Verotettavien tulojen prosenttiosuus tosiasiallisesti maksaa veroja.
- Tämä verosumma lasketaan verokannalla kerrottuna verotettavaan tuloon.
- Hallitus ansaitsee vähemmän tuloja tällä veromenetelmällä.
- Verotaakka siirretään yleiseen tuloryhmään.
- Tämä veromenetelmä ei suojaa veronmaksajia, kun tulot laskevat verot laskevat.
- Tämä veromenetelmä kannustaa liiketoiminnan laajentamiseen, koska korkeammat tulot houkuttelisivat tosiasiallisia veroja.
- Verotuksen maksamisessa tällä menetelmällä ei ole merkittäviä vaatimustenmukaisuuden tarkastuksia yhden verokannan vuoksi.
Esimerkki
Michel Smith on maksanut 4 500 000,00 dollarin veron 15 000 000 000 dollarin vuositulosta. Laske hänen todellinen veroaste.
Ratkaisu:
Veroprosentti = Verokustannukset / vuositulot yhteensä * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakhs * 100
- = 30% on efektiivinen veroaste
Mikä on marginaaliveroaste?
- Rajaveroaste on korkein veroaste , jolla verotetaan yksityishenkilöiden ja muiden tuloja.
- Sen tavoitteena on esittää kohtuullinen veroaste kansalaisten keskuudessa heidän tulojensa perusteella.
- Hallitus ansaitsee enemmän marginaaliverosta.
- Vastuu verojen maksamisesta siirretään henkilöille, joilla on korkeampi tulotaso.
- Tämä veroaste suojaa veroja maksavia henkilöitä, kun verotettava tulo alentaa veroa.
- Tämä veromenetelmä estää yrityksiä laajentumasta, koska korkeammat tulot houkuttelisivat korkeampia veroja.
- Verojen maksamiseksi tällä menetelmällä on merkittäviä vaatimustenmukaisuuden tarkastuksia useiden verokantojen vuoksi.
Esimerkki
Michel Smith asuu Yhdysvalloissa ja ansaitsee 15 000 000,00: n vuositulon ja maksaa veroja. Laske hänen verovelkansa.
Yhdysvalloissa vallitsevat marginaaliverokannat ovat seuraavat: -
Ratkaisu:-
- Jopa 500 000 dollaria = 500 000 * 20% = 100 000
- Alkaen 5,00001,00 - 10,00 000,00 = 500 000 * 30% = 150000
- Yli 1 000 000 = 500 000 * 40% = 100 000
Kokonaisvero olisi 450 000 marginaalin verokannan perusteella.
Tehokas vs. marginaaliveroprosentti
Katsotaanpa suurimmat erot efektiivisten ja marginaaliverokantojen välillä.
Kriittiset erot tosiasiallisen ja marginaalisen verokannan välillä
- Efektiivinen vero lasketaan verokannalla kerrottuna verotettavaan tuloon. Vertailun vuoksi marginaalivero lasketaan erityyppisten verokantojen perusteella.
- Hallitus ansaitsee vähemmän tuloja efektiivisen verokannan menetelmällä. Vertailun vuoksi marginaaliverokannassa hallitus ansaitsee enemmän tuloja.
- Verotaakka siirretään yleiseen tuloryhmään tehokkaan verokannan menetelmällä. Marginaaliverokannan verovelvollisuus siirtyy henkilöille, joilla on korkeampi tulotaso.
- Tehokkaan verokannan menetelmä ei suojaa veronmaksajaa; kun tulot laskevat, vero laskee. Veron marginaali suojaa veroja maksavia henkilöitä, verotettavan tulon laskiessa myös vero laskee.
- Tehokas verokantamenetelmä kannustaa liiketoiminnan laajentamiseen, koska korkeammat tulot houkuttelisivat tosiasiallisia veroja. Vertailun vuoksi marginaaliverokannan menetelmä estää yrityksiä laajentumasta, koska korkeammat tulot houkuttelisivat korkeampia veroja.
- Yhden verokannan takia ei ole merkittäviä vaatimustenmukaisuuden tarkastuksia veron maksamiseksi tosiasiallisen verokannan menetelmällä. Rajaverokantamenetelmän mukaan veron maksamisessa on merkittäviä vaatimustenmukaisuuden tarkastuksia useiden verokantojen vuoksi.
Vertaileva taulukko
| Perusta | Tehokas veroaste | Marginaaliveroaste | ||
| Tarkoitus | Verotettavien tulojen prosenttiosuus tosiasiallisesti maksaa veroja. | Se prosenttiosuus verosta, joka maksaa ylimääräisen verotettavan tulon. | ||
| Laskeminen | Tämä verosumma lasketaan verokannalla kerrottuna verotettavaan tuloon. | Tässä veromenetelmässä summa lasketaan erityyppisten verokantojen perusteella. | ||
| Ansaita | Hallitus ansaitsee vähemmän tuloja tällä veromenetelmällä. | Hallitus ansaitsee enemmän tuloja tällä veromenetelmällä. | ||
| Vero taakka | Verotaakka siirretään yleiseen tuloryhmään. | Vastuu verojen maksamisesta siirretään henkilöille, joilla on korkeampi tulotaso. | ||
| Suojaus | Se ei suojaa veronmaksajia, kun tulot laskevat verot laskevat. | Suojaa veroja maksavia henkilöitä, kun verotettavaa tuloa pienennetään. | ||
| Liiketoiminnan laajentaminen | Se kannustaa liiketoiminnan laajentamiseen, koska korkeammat tulot houkuttelisivat tehokkaita veroja. | Se estää liiketoiminnan laajentamista, koska korkeammat tulot houkuttelisivat korkeampia veroja. | ||
| Vaatimustenmukaisuuden tarkastukset | Verotuksen maksamisessa tällä menetelmällä ei ole merkittäviä vaatimustenmukaisuuden tarkastuksia yhden verokannan vuoksi. | Useiden veroprosenttien vuoksi verot maksetaan tämän menetelmän mukaisesti merkittävissä vaatimustenmukaisuuden tarkastuksissa. |
Johtopäätös
Rajaveroastetta korotetaan verotettavan tulon nousulla, toisin kuin todellinen veroaste, joka soveltaa kiinteää verokantaa kaikkiin veronmaksajiin. Tässä veromenetelmässä summa lasketaan erityyppisten verokantojen perusteella. Todellinen veroaste on kiinteä vero, ja tällä menetelmällä jokainen henkilö maksaa veron riippumatta siitä, ovatko tulot pienemmät tai korkeammat.
Enimmäismaissa on marginaaliverojärjestelmä, mikä on hyvin loogista. Tämä verojärjestelmä auttaa hallitusta tunnistamaan ihmiset tulojen perusteella. Edellä esitetyn perusteella mailla olisi oltava marginaaliverojärjestelmä talouden tasapainottamiseksi.
