Toimihenkilöiden rikollisuuden määritelmä
Valkokaulusrikos on väkivallaton rikos, jossa pääasiallisena tarkoituksena on saada taloudellisia etuja laittomilla reiteillä. Tällaiset toimihenkilöt käyttävät valta- tai arvovaltaa organisaatiossa piilottaakseen, petollakseen tai loukkaakseen luottamusta henkilökohtaisten etujensa vuoksi. Tällaiset rikokset aiheuttavat vuosittain miljoonia dollareita taloudellisia menetyksiä.
Selitys
1930-luvulla amerikkalainen sosiologi ja kriminologi Edwin Hardin Sutherland loi termin "toimihenkilörikollisuus" kuvaamaan sellaisia rikostyyppejä, joissa tekijä on kunnioitettava henkilö - ihmisiä, joilla on korkea sosiaalinen asema. Näiden rikosten yleisimpiä motiiveja ovat joko rahan tai omaisuuden hankkiminen (tai menetyksen välttäminen) tai etujen saaminen henkilökohtaisella tai liiketoiminnan tasolla. Joitakin korkean profiilin henkilöitä, jotka on tuomittu toimihenkilöiden rikoksista parin viime vuosikymmenen aikana, ovat Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff ja Michael Milken.
- Yhdysvalloissa arviolta menetetään vuosittain yli 300 miljardia dollaria toimihenkilörikosten takia.
- Keskimääräinen toimihenkilörikollisuus aiheuttaa yli 500 000 dollarin tappion verrattuna 3000 dollariin keskimääräisen aseellisen ryöstön takia.
- Toimihenkilöiden rikokset muodostavat vuosittain yli 3% kaikista liittovaltion syytetoimista.
- Arvioiden mukaan 25% kotitalouksista joutuu toimihenkilöiden rikoksiksi ainakin kerran elämässään.
Esimerkkejä toimihenkilöiden rikoksista
# 1 - Enron
Vuonna 2002 tuli esiin Enronin skandaali, jossa yritys käytti järjestelmiä piilottaakseen tappiot ja väärennetyt voitot. Pian yritys nosti konkurssin, ja sen osakekurssit laskivat huipusta ~ 90 dollaria osakkeelta vain 0,67 dollariin osakkeelta. Jotkut tapauksessa käytetyistä törkeistä käytännöistä sisälsivät taseen ulkopuolisten erien, kuten erikoiskäyttöisten ajoneuvojen, käytön piilevän velan ja myrkyllisten omaisuuserien piilottamiseksi sidosryhmien silmiltä. Se on yksi monimutkaisimmista toimistoista, joita FBI on tutkinut.
# 2 - WorldCom
WorldComin tapauksessa sisäinen tarkastusryhmä havaitsi väärän 3,8 miljardin dollarin kustannuslaskennan viiden vuosineljänneksen aikana. Tilien oikaiseminen johti pyyhkimään kaikki aikaisemmin tilikaudelta Q1FY2001 - Q1FY2002 kirjatut voitot. Yhtiö erotti Scott Sullivanin (talousjohtaja) ja pakotti David Myersin (vanhempi varapuheenjohtaja ja kontrolleri) tarjoamaan eroamistaan. Lisäksi yli 17 000 yrityksen työntekijää oli irtisanottava. Sitä pidetään yhtenä suurimmista kirjanpitoskandaaleista Yhdysvalloissa.
# 3 - Bernard Madoff
Vuonna 2009 tuli yksi historian pahamaineisimmista toimihenkilöistä - Bernard Madoff, NASDAQin entinen puheenjohtaja. Hänet tuomittiin hyvin suunnitellun Ponzi-järjestelmän johtamisesta, joka maksoi sijoittajille noin 65 miljardia dollaria. Varallisuudenhoitojärjestelmän naamiossa Madoff keräsi varoja uusilta sijoittajilta maksamaan entisille sijoittajille, eikä yhtään penniäkään näistä varoista koskaan sijoitettu. Lopuksi, kesäkuussa 2009 Madoff todettiin syylliseksi ja hänet tuomittiin 150 vuodeksi vankeuteen lähettämällä vahva signaali kaikille tuleville tekijöille.
Valkokaulusrikosten tyypit
- Yrityspetos: Useimmissa yrityspetoksissa syylliset turvautuvat sisäpiirikauppoihin, taloudellisten tietojen väärentämiseen tai suunnitelmiin piilottaakseen muut petolliset toimet sääntelyviranomaisten, kuten Securities and Exchange Commission (SEC), silmiltä.
- Omistaminen: Salaisuuksella tarkoitetaan tilannetta, jossa henkilö käyttää väärin luottamusta, jonka työnantaja tai toinen henkilö on osoittanut väärinkäyttääkseen varoja. Tyypillisesti rikoksentekijä löytää tapoja sifonoida yrityksen varat omalle pankkitililleen.
- Ponzi-järjestelmä: Se on eräänlainen sijoitushuijaus, jossa sijoittajille luvataan korkeaa tuottoa melkein ilman riskiä. Pohjimmiltaan petos käyttää uusien sijoittajien rahaa entisten sijoittajien maksamiseen, ja ketju jatkuu, kunnes uudet sijoitukset kuivuvat.
- Konkurssipetos: Konkurssi on eräänlainen helpotus, jota yrityksille tarjotaan, kun he joutuvat ylivoimaisen määrän velkaa ahdistuneiden taloudellisten olosuhteiden vuoksi. Tällaisissa tapauksissa velkojat ja luotonantajat jäävät korkeiksi ja kuiviksi, koska ne saavat vain tietyn osan todellisista saamisistaan. Jotkut ihmiset yrittävät hyödyntää avustuspakettia petostentorjunnalla konkurssiin piilottamalla tarkoituksellisesti omaisuutensa.
Kuinka tunnistaa?
- Tunnista merkit: Lähes jokainen petos jättää jäljet tai varoitusmerkit, ja siksi meidän on kyettävä tunnistamaan nämä punaiset liput. Esimerkiksi muutetut tai puuttuvat kirjanpitodokumentit ovat esimerkki tällaisesta punaisesta lipusta.
- Tehosta henkilöstöä: Yleensä henkilöstötason työntekijöitä pidetään ensimmäisenä puolustuslinjana, ja he työskentelevät rikoksentekijöiden rinnalla. Heille on annettava valtuudet ja kannustettava erilaisilla politiikoilla, kuten ilmiantajien politiikalla.
