Mikä on Foreign Corrupt Practices Act?
Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) on Yhdysvalloissa annettu laki, jonka säännökset estävät liikemiehiä maksamasta lahjuksia ulkomaisen hallituksen virkamiehille tarkoituksenaan turvata liiketoiminta tällaisella kaupalla.
FCPA perustettiin vuonna 1977, ja yhteisöitä vaaditaan lisäksi pitämään riittävästi kirjanpitoa sekä varmuus sisäisestä valvonnasta. Tällainen valvonta antaa kohtuullisen varmuuden liiketoimien laillisesta toteuttamisesta, varojen arvioinnista ja kirjanpidosta johdon luvalla.
Tarkoitus
- Laki ei halua, että julkisesti noteeratut yritykset hankkivat tai säilyttävät liiketoimintaa maksamalla laitonta rahoitusta (eli lahjuksia). Se aikoo tällaisten yritysoperaattoreiden saada sopimukset vain kilpailuhenkensä ja ansioidensa perusteella.
- Lahjonta häiritsee maan oikeudenmukaista taloudellista ympäristöä. Jokaisen kilpailevan henkilön perustellut mahdollisuudet ovat palkattuja.
- Laki sovellettiin kaikkiin Yhdysvaltain henkilöihin samoin kuin ulkomaisiin arvopapereiden liikkeeseenlaskijoihin. Yhden vuoden kuluttua sen voimaantulosta vuonna 1977 lain soveltamisalaa laajennettiin koskemaan ulkomaisia yrityksiä sekä ihmisiä, jotka suorittavat tällaisia maksuja Yhdysvalloissa.
- Laki velvoittaa yrityksiä pitämään avointa kirjanpitoa.
Ulkomaalaisten korruptiolakien vaatimukset
- Termin "ulkomaiset virkamiehet" merkitys on laaja ulkomaisten lahjonnan laissa. Normaalisti mikä tahansa teko on sovellettavissa maan asukkaisiin. FCPA koskee kuitenkin myös ulkomaisia yrityksiä. Laissa valtiovarainministeri katsotaan ulkomaiseksi virkamieheksi. Se pitää myös valtion omistamassa sairaalassa työskenteleviä ammattilääkäreitä ulkomaisina virkamiehinä. Teko ei pysäytä sitä. Siihen kuuluvat lisäksi minkä tahansa kansainvälisen järjestön työntekijät, jotka on otettava huomioon ulkomaisten virkamiesten laaja-alaisessa määritelmässä.
- Laissa ei oteta huomioon olennaisuutta. Siten määrän kvantti ei ole tärkeä, mutta lahjonnan tarkoitusta pidetään tärkeänä lain sovellettavuuden kannalta.
- Laki velvoittaa listattuja yhteisöjä ylläpitämään läpinäkyviä kirjanpitoja. Laki edelleen valtuuttaa mainitut yhteisöt suorittamaan sisäisen tarkastuksen säännöllisin väliajoin. Siksi monet yritykset varmistavat, että huolellisuus noudatetaan lopussa tarjotakseen varmuuden oikeudenmukaisista asioista ulkomaisten virkamiesten kanssa. Monilla yrityksillä on käytössä FCPA-vaatimustenmukaisuusohjelma, joka sisältää yhteenvedon kaikista asioista.
- Laissa tehdään selkeä ero ns. "Lahjontaan" ja "helpottamiseen". Helpottaminen tunnetaan myös nimellä "rasvamaksu". Rasvamaksut maksetaan, jotta virkamies voi nopeuttaa tehtäviensä noudattamista.
- Laki kieltää myös tuotteen myynninedistämiseen liittyvät korvaukset.
- Jos yhdysvaltalainen yritys ostaa ulkomaisen yrityksen, mainittu yhdysvaltalainen yhtiö on vastuussa mistään rikoksesta, jonka ulkomainen yritys on tehnyt ennen tällaista hankintaa.
Ulkomaalaisten lahjontaa koskevat säännökset
FCPA: lla on kaksi päämääräystä -
# 1 - lahjonnan torjunta
Tässä säännöksessä kielletään / kielletään lahjusten maksaminen ulkomaisille virkamiehille rahana tai rahallisina arvoina tai muina arvoisina esineinä yrityksen hankkimiseksi tai olemassa olevan yrityksen säilyttämiseksi.
# 2 - Kirjanpitoon ja valvontaan liittyvä säännös
Tämä säännös edellyttää, että yrityspelaajat ylläpitävät asianmukaisia ja riittäviä "kirjoja ja tietoja". Nämä sanat on määritelty lain nojalla riittävän huolellisesti. Tämä säännös edellyttää lisäksi, että yritysoperaattorit ylläpitävät sisäistä valvontaa kirjanpidossa.
Ulkomaisten lahjonnan rikkominen
Ulkomaisen lahjonnan rikkomisella on vakavia seurauksia lahjusten maksamiseen tai muuhun lain säännökseen osallistuviin henkilöihin.
- Asiassa mukana oleville henkilöille voidaan määrätä enintään 5 vuoden vankeusrangaistus jokaisesta lahjonnan vastaisten säännösten rikkomisesta. Tällaiset henkilöt voidaan vangita enintään 20 vuodeksi, jos rikkomuksen osoitetaan olevan tahallinen teko. Mainitulle henkilölle määrätään lisäksi 1 dollarin perimä sakko osallistumisesta rikkomukseen.
- Yritykset ovat yrityshenkisiä yrityksiä. Yritykset ovat keinotekoisia henkilöitä, eikä niitä voida vangita. Yrityksille määrätään siis 2 miljoonan dollarin sakko jokaisesta rikkomuksesta, jotta rangaistus olisi yhdenmukainen yksilöille määrättyjen rangaistusten kanssa.
- Jokaisessa teossa voidaan määritellä määrättävä rangaistusten määrä. FCPA: lla on säännös, jonka mukaan sakkoa voidaan korottaa 25 miljoonaan dollariin yrityshenkilöiden osalta ja 5 miljoonaan dollariin tapauksen mukana olevien henkilöiden tapauksessa. Tällaiset seuraamukset voivat olla määrällisesti pienet, jos yritys on kasvanut kassavaroilla. Tällaisessa tilanteessa tulee voimaan vaihtoehtoisten sakkojen laki, joka kaksinkertaistaa sakkorangaistuksen rikosoikeudellisissa sakoissa. Hallituksen asianajajien tehtävänä on kuitenkin osoittaa lahjonnan rikos.
- FCPA on niin tiukka, että se rajoittaa yrityksiä maksamaan sakkoja virkamiehistään, työntekijöistään, johtajistaan, edustajistaan jne. Laki siis velvoittaa heitä maksamaan taskustaan. Lisäksi henkilöt ja yritykset, jotka ovat osoittautuneet syyllisiksi tämän teon nojalla, voidaan evätä tietyistä etuuksista, joita normaalisti on saatavana missä tahansa hallituksen järjestelmässä. Tällaisia etuja voivat olla vientilupien hankkiminen, osallistuminen liittovaltion ohjelmiin, toiminta arvopaperilain alaisuudessa jne.
- FCPA: n mukaista rikkomusta voidaan pitää RICO-lain (eli Racketeer Influented and Corrupt Organizations Organisation Act) nojalla siviilioikeudellisena tai rikosoikeudellisena tekona.
Sovellettavuus
Sovellettavuus vahvistaa teon laajuuden eri henkilöille. Ulkomaalaisia korruptiolakeja sovelletaan seuraavasti:
- Lahjonnan vastaisten säännösten osalta lakia sovelletaan:
- Yksilöt eli Yhdysvaltojen kansalaiset ja asukkaat.
- Yritykset, jotka on perustettu Yhdysvalloissa.
- Yritykset, joiden päätoimipaikka on Yhdysvalloissa.
- Yritykset, jotka on listattu Yhdysvaltain pörssissä.
- Ulkomainen henkilö, joka voi aiheuttaa tällaisen toiminnan sitoutumisen korruptoituneen luonteen vuoksi.
- Kirjanpitovarausten osalta lakia sovelletaan vain Yhdysvaltojen pörssissä noteerattuihin yhteisöihin.
