Rahoitusennusteiden merkitys
Taloudellinen ennuste on prosessi, jolla ennustetaan tai arvioidaan organisaation tulevia tilastoja eli kuinka liiketoiminta tulee jatkossa toimimaan historiallisten tietojen perusteella, kuten analysoimalla tuloslaskelmaa, positioselvitystä, tämänhetkisiä olosuhteita, taloudellisen tilanteen, tulevan sisäisen ja ulkoisen ympäristön suuntauksia Tavoitteena on budjetin valmistelu ja kehittäminen sekä käytettävissä olevien resurssien jakaminen parhaan mahdollisen hyödyntämisen varmistamiseksi.
Esimerkki
Orange Inc. on kerännyt seuraavat tiedot tulevilta 5 vuodelta. Sinua pyydetään laatimaan vertaileva tilinpäätös seuraavalle 5 vuodelle ja määrittämään yrityksen kasvupotentiaali.
Edellä olevista luvuista käteismyynti on 80% ja kassakulut 75% kokonaismäärästä. Oletetaan avaavan käteisen olevan 50 000 ja kommentoi yrityksen kassatilannetta.
Ratkaisu
Vertaileva tilinpäätös
Kommentti - Yrityksellä on hyvät kasvupotentiaalit, kun voitot kasvavat hyvällä nopeudella.
Käteisvarat
Kommentti - Koska yrityksellä on suurempi prosenttiosuus käteismyynnistä kuin käteiskustannuksista, kassatilanne on vahvistumassa myynnin lisääntyessä vuosi vuodelta. Siksi voidaan sanoa, että koko yrityksellä on hyvät kasvupotentiaalit.
Komponentit
- Ennustettu tuloslaskelma - Tämä on ennakoitu tuloslaskelma, joka kuvaa odotettavissa olevat kulut ja tulot tulevalta tilikaudelta eli yleensä yhdeltä vuodelta.
- Käteisbudjetti - Tämä kuvaa tulevaisuuden odotettavissa olevaa kokonaiskassavirtaa. Kassavirran lähteitä ovat käteismyynti, perintä myyntisaamisista, lyhytaikainen lainanotto, pitkäaikainen velka, kassamyynti ja oma pääoma. Rahavirran lähteitä ovat ostovelat, palkat, palkat, investoinnit, lainojen takaisinmaksut ja velat. Käteisbudjetti ei sisällä kuluja, kuten poistoja. Kassabudjetin heijastunut ylijäämä tai alijäämä on investointien ja rahoituksen perusta.
- Ennustettu tase - Tämä taulukko kuvaa odotettavissa olevia varoja, velkoja ja omaa pääomaa tiettynä päivänä. Tämän valmistelemiseksi tarvitaan syöttötietoja, kuten alkutase, investointibudjetti, tulossuunnitelma, investointi ja rahoitussuunnitelma.
- Rahoituksen ennakoidut lähteet ja käyttö - Rahoituslähteet ja niiden käyttö suunnitelmakaudella on esitetty tässä lausunnossa. Suunniteltu tuloslaskelma, tase, alustava tase ovat sen laatimiseen tarvittavat tiedot. Arvioidut rahoituslähteet ovat toiminnan kassavirta, käyttöomaisuuden väheneminen, pitkäaikaisten velkojen kasvu ja osakepääoman liikkeeseenlasku.
Ero taloudellisen ennustamisen ja taloudellisen mallinnuksen välillä
Taloudellinen ennuste on menetelmä, jonka yritys tekee ja valmistautuu tulevaisuutta varten. Siihen liittyy mahdollinen tulevaisuuden lopputulos määrittämällä sen nykyinen tilinpäätös ja tulos, kun taas taloudellinen mallinnus on toimia ennusteiden toteuttamiseksi. Kun ennusteoletukset on laadittu ja luvut on laskettu tilinpäätöksen avulla, kuvaan tulee taloudellinen mallinnus. Taloudellinen mallinnus rakentaa ennakoivan toimintamallin, joka auttaa yritystä tekemään järkeviä liiketoimintapäätöksiä. Nämä rahoitusmallit ovat matemaattisia malleja, joissa eri muuttujat linkitetään toisiinsa. Prosessiin sisältyy yhtiön tulevan taseen valmistelu.
Rahoitusennusteiden merkitys
- Uuden liiketoiminnan edistäminen - Taloudellinen ennuste auttaa yrityksiä käyttämään varojaan uusien liiketoimintojen ja aloitteiden edistämiseen. Se auttaa myös määrittämään heidän edistämänsä yrityksen menestysastetta.
- Saumaton toiminta - Rahoituksen, kuten nykyisten tulojen, tulopotentiaalin ja muiden kulujen, tarkka ja tehokas ennakointi auttaa organisaation sujuvaa toimintaa. Ennuste auttaa myös ennakoimaan tulevia tiesulkuja.
- Arviointi taloudellisista vaatimuksista - Se auttaa määrittämään myynnin ja asiakkaan hankintakustannukset, tietyn projektin pääoman ja muut kustannukset, joita tarvitaan liiketoiminnan jatkohallintaan. Tämä ennakoiva ennuste auttaa tekemään järkeviä liiketoimintapäätöksiä.
- Hallita kassavirtaa - Se auttaa hallitsemaan yrityksen kassavirtaa. Organisaatiot, joilla on hyvä määrä rahaa / pankkitase, ovat taloudellisesti järjestäytyneempiä ja hallitsevat paremmin liiketoimintaansa.
- Arkisto yleinen menestys - Talousennuste on tärkeä koko yrityksen menestymisen kannalta, koska se muodostaa vahvan perustan organisaatioiden osastojen täydelliselle budjetoinnille.
Edut
- Taloudellisen ennusteen avulla yritykset voivat ennustaa tulevaa taloudellista suorituskykyä asetettujen standardien mukaan. Se tarjoaa vertailukohdan, jota verrataan organisaation suorituskykyä, porsaanreikiä ja korjaavia toimia.
- Se auttaa tunnistamaan prosessit, jotka kuluttavat eniten pääomaa. Taloudellista riskiä voidaan pienentää pumppaamalla rahaa tällaisista prosesseista ja kanavoimalla ne kannattaviin.
- Se auttaa ennustamaan uusien liiketoimintojen taloudellisen kannattavuuden. Se auttaa valmistelemaan parhaan mallin yrityksen toiminnan selvittämiseen, kun erityisiä suunnitelmia ja strategioita laaditaan.
Haitat
- Vaikka meillä olisi ennusteasiantuntijoita ja suuri prosessi käytössä, tulevaisuuden ennustaminen on mahdotonta. Markkinoilla on korkea volatiliteettitaso, ja kysyntään vaikuttavien tekijöiden määrä muuttuu ajan myötä.
- Tähän prosessiin tarvitaan tiedonkeruuta, tietojen järjestämistä ja koordinointia, mikä on erittäin aikaa vievää. Lisäksi tarvitaan huomattavaa panosta markkinointi- ja myyntitiimiltä, mikä tekee siitä resursseja kuluttavan prosessin.
- Edistyneiden suunnittelijoiden ryhmän palkkaaminen on merkittävä investointi. Laadukkaiden työkalujen, korkealaatuisten kykyjen ja ohjelmistojen lisääminen saattaa osoittautua kalliiksi ennusteprosessille.
