Mikä on käteisbudjetti?
Käteisbudjetti viittaa arvioon liiketoimintayksikön johdon tekemistä kassavirroista ja -virroista tiettynä ajanjaksona, jolloin tällaiset arviot tehdään sen arvioimiseksi, onko liiketoiminnalla riittäviä käteisvaroja vastaamaan liiketoimintatarpeitaan tulevaisuudessa.
Selitys
Käteisbudjetti on yrityksen tekemä kirjallinen rahoitussuunnitelma, joka liittyy heidän käteistuloihinsa ja maksuihinsa tiettynä ajanjaksona. Kassatulot sisältävät tulot tavaroiden ja palveluiden myynnistä, korot jne. Ja käteismaksut sisältävät maksun tavaroiden ja palvelujen ostosta, palkat, sähkön, lainat jne. Toisin sanoen budjetti on valmis tekemään arvioita yrityksen kassatilanne tulevaisuudessa.
Liiketoimintayksiköt valmistelevat sitä yleensä vuodeksi, mutta kun kassavirrat eivät ole vakaita, yritykset valmistelevat kassabudjetit neljännesvuosittain, kuukausittain tai jopa viikoittain, jotta liiketoiminta voi hallita kassavirtaa vaatimuksen mukaisesti .
Tavoitteet
- Kassabudjetin ensisijaisena tavoitteena on nähdä liiketoiminnan tuleva kassatilanne siten, että johto voi arvioida, milloin varat on järjestettävä tulevaisuudessa, jotta liiketoiminta ei haittaa.
- Se on myös valmis tarkistamaan, onko ylimääräisiä käteisvaroja käytettävissä, ne on sijoitettava tuottavalla tavalla maksimoidakseen liiketoiminnan tuotot.
- Lisäksi he ovat valmiita ennustamaan kassan ylijäämän / alijäämän tiettynä ajanjaksona.
- Minimoida liiketoiminnan menot hallitsemalla yrityksen kulutusta.
Esimerkki kassabudjetista
Kuinka valmistella käteisbudjetti?
Käteisbudjetin laatimisessa käytetään seuraavia menetelmiä:
# 1 - Kuitit ja maksutapa
Kuitit ja maksutapa ovat suosituin ja helpoin tapa valmistella kassabudjettia, lähinnä lyhytaikaista budjettia. Kuitit ja maksutapa, kaikki arvioidut tulot lisätään avaavaan kassataseeseen. Sitten kaikki arvioidut käteismaksut vähennetään avaavan käteissumman summasta, ja arvioidut tulot ja jäljellä oleva saldo yllä olevien laskelmien jälkeen edustavat loppusaldoa.
# 2 - Oikaistu tuloslaskelma
Tätä menetelmää noudatetaan pitkäaikaisen kassabudjetin valmistelussa. Tämän menetelmän mukaisen valmistelun perusta on tuloslaskelma. Tämän menetelmän oletuksena on, että kaikki kassavarojen lisäykset ja vähennykset ovat liiketoiminnan voittoja / tappioita.
Tuloslaskelmaa laadittaessa vähennetään liiketoiminnan tuotosta erilaiset kulut, kuten poistot, omaisuuserien myyntitappiot, liikearvo, jne. Erilaiset tulot, kuten käyttöomaisuuden myyntivoitto, lisätään tuloihin, jotka eivät sisällä todellisia kassatuloja, lisätään liiketoiminnan nettotuloksen laskemiseksi.
Joten kun valmistellaan käteisbudjettia tällä menetelmällä, kaikki muut kuin käteismenot lisätään nettotulokseen ja kaikki muut kuin käteistulot vähennetään niistä. Tämän jälkeen käyttöpääoman muutokset, pääomatulot, maksut ja rahoitukseen liittyvät kassavirrat oikaistaan ja avaava kassatase lisätään määrään oikaisun jälkeen ja tuloksena on kassatase.
# 3 - tase-menetelmä
Kassabudjetin tasomenetelmässä laaditaan odotettu tase, joka sisältää odotetut varat ja velat lukuun ottamatta käteisvarojen saldoa. Jos arvioitujen velkojen kokonaismäärä on suurempi kuin arvioidut varat, taseen loppusumma on rahavarat.
Mutta jos tulos on päinvastainen, lopullista saldoa kutsutaan tilinylitykseksi.
Käteisbudjetin käyttö
- Ne auttavat johtoa tuntemaan / arvioimaan liiketoiminnan kassatilanteen hyvissä ajoin eri tilikausiin liittyen.
- Kassabudjetti osoittaa käteisvarojen tarpeen pääomasijoituksiin.
- Se auttaa omistajia tuntemaan ylijäämän, joka on käytettävissä lyhyellä tai pitkällä aikavälillä.
- Yrityksen tuleva käteisvaraisuus voidaan tunnistaa siitä, että myyjät käyttävät alennuksia käteisen maksamisen ajallaan.
- Osakkeiden / joukkovelkakirjalainojen lunastuksen suunnittelu on helppoa arvioitaessa kassatilannetta, koska käteisen saatavuus tiedetään hyvissä ajoin.
- On myös välttämätöntä säilyttää liiketoiminnan likviditeetti. Siinä ehdotetaan käteisen vähimmäistasoa, joka yrityksen tulisi säilyttää odotettujen vaatimusten ja ennakoimattomien olosuhteiden täyttämiseksi.
