Mikä on verosuojattu elinkorko?
Verovelvollinen elinkorko (TSA) on eräänlainen eläkesäästösuunnitelma, jossa suoritetut maksut ovat tuloista, joita ei ole verotettu, ja näin ollen niistä kertyneitä maksuja ja korkoja ei veroteta säästöaikana, kun taas vain nostot verotetaan.
Selitys
- Yhdysvaltain veroviranomaisen sisäisen tuloviraston (IRS) julkaisun 571 (01/2019) mukaan verosuojattu annuiteettisuunnitelma on tarkoitettu työntekijöille, jotka työskentelevät tietyissä verovapaissa organisaatioissa ja kuuluvat terminologian alaisuuteen. 403 (b) suunnitelmasta
- Suunnitelmaan maksettava osa tuloista ja siitä kertynyt korko jätetään verotettavan tulon ulkopuolelle ja vain jäljellä oleva tulo verotetaan. Etuutta ei myönnetä työntekijöille, jotka ovat osa Roth IRA -suunnitelmaa. Tällöin nostot eivät ole verollisia. Joten Roth IRA ja TSA työskentelevät täysin päinvastaisella tavalla ja ovat keinoja, kun työntekijä haluaa maksaa veron.
- 403 (b) suunnitelma koskee tiettyjä tukikelpoisia julkisen sektorin työntekijöitä, jotka ovat osa voittoa tavoittelemattomia järjestöjä, kun taas voittoa tavoittelemattomien organisaatioiden osa saa samanlaisia etuja 401 (k) -tileiltä.
Kuinka verosuojattu elinkorko toimii?
403 (b) -suunnitelman asettaminen on työnantajan käsissä, eivätkä työntekijät voi asettaa sitä itse.
- Tukikelpoisia edunsaajia ovat valtion koulujen tai korkeakoulujen työntekijät, kirkon työntekijät ja IRC: n 501 (c) (3) §: n piiriin kuuluvien hyväntekeväisyysjärjestöjen työntekijät.
- Työntekijät ja työnantajat voivat osallistua tilille.
- Peruutus ennen sallittua päivämäärää johtaa 10%: n rangaistukseen.
- Vuotuinen rahoitusosuus rajoitettiin 19 000 dollariin vuonna 2019, ja se on korotettu 19 500 dollariin vuodelle 2020
- Lisäosuuksien maksamisesta on säädetty vuosina, jolloin maksu oli alhaisempi kuin yläraja.
- Kokonaisrahoitus on rajoitettu 57000 dollariin vuonna 2020, joka oli 56000 USD vuonna 2019; tämä sisältää työnantajan ja työntekijän maksun.
- Jos työntekijällä on useampi kuin yksi eläkesäästösuunnitelma, vuotuisen kokonaismaksun tulee olla määrätyn 19 500 USD: n rajan mukainen vuodelle 2020
Verosuojattu elinkorkosuunnitelma
Verosuojatun eläkevakuutussuunnitelman 403 (b) nojalla maksuja on useita, ja niiden perusteella on määritelty seuraava terminologia:
- Valinnaisessa lykkäyksessä työnantaja vähentää maksunsa työntekijän palkasta ja suorista talletuksista säästötilille. Roth-maksuja verotetaan, kun taas nostot eivät ole, kun taas 403 (b) -maksun kohdalla on päinvastainen.
- Valinnainen maksu on työnantajan maksu, joka vastaa työntekijän maksua tai on harkinnanvarainen tai saattaa olla jopa pakollinen. Nämä eivät vähennä palkkaa, eikä niitä veroteta ennen peruuttamista.
- Toisinaan suunnitelmat sallivat jopa verojen jälkeiset maksut, joten niiden peruuttaminen ei ole verotettavaa.
- Voi olla jopa suunnitelmia, joissa yhdistyvät kaikkien edellä mainittujen piirteet ja jotka toisinaan tunnetaan hybridivariantteina.
Verovapaiden eläkkeiden nostaminen
Kertyneet varat voidaan jakaa seuraavien tapahtumien yhteydessä:
- Kun työntekijä saavuttaa 59 vuoden ja 6 kuukauden iän.
- Hänet on irtisanottu ennenaikaisesti työsuhteestaan;
- Työntekijän, tässä tapauksessa hänen laillisten perillistensä, kuolema saa palkan.
- Fyysinen tai henkinen vamma.
- Jos rahoitusosuus olisi suoritettu tosiasiallisessa lykkäysohjelmassa, kuvatut taloudelliset vaikeudet mahdollistavat jakamisen.
Nämä nostot ovat verotettavia kokonaan tavallisen tulotason alapuolella, paitsi jos maksut suoritettiin Roth-tilille.
- Vähimmäisraja koron määrä, jos ei koko summa, jälkeen kertyneiden 1986, tulee lopettaa huhtikuussa 1 kpl vuoden jossa työntekijä täyttää 70 vuotta ja 6 kuukautta tai kun hän jää eläkkeelle, kumpi osuu myöhempi päivämäärä. Korkomäärä voidaan siirtää toiselle työntekijälle sopimuksenvaihtosäännösten nojalla, ja tämä siirto on verovapaata. Tällaisen siirron 24. syyskuuta 2007 jälkeen on kuitenkin täytettävä useita ehtoja.
- Nostamisen sijaan TSA: n lopussa kertyneet varat voidaan siirtää Roth IRA: lle määriteltyjen sääntöjen mukaisesti. Tällainen siirtyminen verotetaan sinä vuonna.
Edut
- Vakuutusmaksua ei veroteta henkilön uran alkuvuosina, kun hän rakentaa taloudellista tilannettaan, mikä auttaa häntä maksamaan pienempiä veroja ja korkeamman käytettävissä olevan tulon
- Työnantaja maksaa myös rahaston, ja toisinaan se on heille pakollista; tämä johtaa siihen, että eläkkeelle siirtymishetkellä käytettävissä oleva kokonaiskorko on suurempi tukemaan eläkeläistä hänen vanhuudessa.
- Jos kaikki ehdot täyttyvät, myös eläkkeelle siirtymiskorko on verovapaata, minkä vuoksi vero siirretään myöhemmälle ajalle.
- Toisinaan, kun työntekijällä on taloudellisia vaikeuksia ja nämä kuuluvat kuvattuun luokkaan, työntekijä voi nostaa summan maksamatta 10 prosentin sakkoa ennenaikaisesta peruuttamisesta.
- Lopuksi, kuten kaikkien eläkejärjestelmien kohdalla, jonkin verran tuloja säästetään tulevaisuutta varten, mikä varmistaa eläketarpeet.
Haitat
- Toisinaan verolevyn tarkistus voi olla haitallista, ja epävarmuus siitä tulee ongelmaksi, koska veroaste voi peruuttamisen yhteydessä olla korkeampi kuin silloin, kun maksu suoritettiin.
- Ennenaikainen kotiuttaminen johtaa rangaistukseen tilin kuvaamissääntöjen mukaisesti. Siksi todisteiden kerääminen siitä, että tällaista rangaistusta ei sovelleta tietyissä tapauksissa, tulee tylsäksi ja aiheuttaa stressiä, kun varoja tarvitaan kiireellisesti.
- Tällaiselle tilille maksettavan enimmäismäärän ylärajaa on rajoitettu, ja ylimääräinen summa verotetaan.
- Lisäksi maksetun maksun laskeminen annettujen tulojen perusteella, jos se on alle sallitun enimmäismäärän, edellyttää perusteellista verolainsäädännön tuntemusta ja edellyttää veroneuvojan palkkaamista, mikä voi olla aikaa vievää ja kallista.
Johtopäätös
- Loppujen lopuksi TSA on muoto verojen lykkäämisestä myöhempään ajankohtaan, jolloin edunsaajalla on suurempi kyky maksaa sama. Siihen asti kun määrää ei nosteta, sitä ei veroteta. Myöskään ennen eläkkeelle siirtymistä kertynyttä korkoa ei veroteta; kuitenkin veronalainen kertynyt korko.
- Useimmilla mailla on samanlaiset suunnitelmat kansalleen, ja ymmärtäminen voi antaa yleiskuvan eri maiden maiden ymmärtämisestä. Voidaan oppia perusteellisesti työntekijään sovellettavista maan verosäännöistä.
