Kaava yrityksen nettorahavirran laskemiseksi
Nettokassavirta laskee kauden nettokassavirran yrityksessä ja lasketaan laskemalla yhteen myös liiketoiminnan nettorahavirta, investointien nettorahavirta ja rahoituksen nettorahavirta tai sama. vähentämällä yhtiön käteismaksut käteistuloista.
Nettokassavirta = kassavirta yhteensä - kassavirta yhteensä
TAI
Nettokassavirta = Liiketoiminnan nettokassavirta + Investointien nettokassavirta + Rahoituksen nettokassavirta- Nettokassavirta-kaava on erittäin hyödyllinen yhtälö, koska se antaa yritykselle tai yritykselle mahdollisuuden tietää syntyvän rahamäärän positiivisesta tai negatiivisesta, ja myös yritys voi jakaa saman kolmeen päätoimintaan, joista keskeinen on liiketoiminta. Koska yritys tuottaa tuloja liiketoiminnasta ja liiketoiminnan terve kassavirta on hyvä merkki liiketoiminnan menestymisestä.
- Toinen toiminta on sijoitustoiminnan kassavirta, tämä olisi useimmissa tapauksissa negatiivinen, koska yritys sijoittaa suurimman kassavirran joko koneisiin tai koneisiin tai toiseen tuotteeseen investointina ja rahavirta täällä olisi saatu osinko , jne.
- Viimeinen toiminto on rahoituksen rahavirta; siinä yritys tietäisi, kuinka se on kerännyt varansa siitä, tapahtuiko se sisäisesti eli laskemalla liikkeelle osakkeita vai hankkimalla ulkopuolisia lainoja.
Esimerkkejä
Esimerkki 1
Yritys WYZ on toiminut valmistusliiketoiminnassa jo vuosia. Yrityksen WYZ kirjanpitäjä haluaa laskea nettokassavirran päättyneeltä vuodelta. Yhtiö ilmoitti avaavansa käteissaldona 34 miljoonaa dollaria. Lisäksi kerrottiin, että yritys ansaitsi 100 miljoonaa dollaria operatiivisesta toiminnasta, -50 miljoonaa dollaria investointitoiminnasta ja 30 miljoonaa dollaria rahoituksesta.
Edellä mainittujen tietojen perusteella sinun on laskettava yrityksen viimeinen kassatase.
Ratkaisu:
Käytä alla annettuja tietoja nettorahavirran laskemiseen.
- Liiketoiminnan nettorahavirta: 100000000
- Investointien nettorahavirta: -50000000
- Rahoituksen nettorahavirta: 30000000
Nettokassavirta voidaan laskea seuraavasti:
Tämä on yksinkertainen esimerkki kassavirran laskemisesta. Voimme käyttää yllä olevaa yhtälöä saman laskemiseksi.
Nettokassavirta = 100 miljoonaa dollaria - 50 miljoonaa dollaria + 30 miljoonaa dollaria
Nettokassavirta tulee olemaan -
Nettokassavirta = 80 miljoonaa dollaria
Yrityksen nettokassavirta on 80 miljoonaa dollaria.
Yrityksen avaava kassatase on 34 miljoonaa dollaria, ja jos lisäämme nettokassavirta, joka on 80 miljoonaa dollaria, saamme loppusaldoksi 114 miljoonaa dollaria.
Esimerkki 2
Herra M on M & M Associatesin ainoa omistaja. Yrityksen liikevaihto on alle 2,5 miljoonaa dollaria, joten verosääntöjen mukaan niiden ei tarvitse ylläpitää kirjanpitoa ja ne voivat suoraan osoittaa 50% nettotuloksena. Herra M haluaa kuitenkin tietää kuinka paljon kassavirtaa tapahtui vuoden aikana, koska se haluaa lainata lainaa pankilta tulevia tarpeita varten.
Alla on yhteenveto, jonka kirjanpitäjä on laatinut lainan arviointia varten.
Yritys haluaa käteensä olevan 80000 käteistä, ja laina ja käteinen käyvät samalla tavoin. Sinun on laskettava M&M Associatesin vaatima lainan määrä.
Ratkaisu:Meille annetaan yhteenveto taloudellisista tiedoista. Lainasumman laskemiseksi laskemme ensin käytettävissä olevat käteisvarat, ja meidän on laskettava nettokassavirta.
Kokonaisrahavirta lasketaan seuraavasti:
Kokonaiskassavirrat lasketaan seuraavasti:
Nettokassavirta voidaan laskea seuraavasti:
Nettokassavirrat = 55000 - 23 000
Nettokassavirta on -
Nettokassavirta = 32000
Näin ollen lainasumman vaatimus on 80 000 - 32 000, mikä on 48 000.
Esimerkki 3
Dynamic Label Inc. on laatinut kassavirtalaskelman selvittääkseen, mikä toiminta antoi heille positiivisen kassavirran ja mikä aktiviteetti negatiivisen kassavirran. He ovat keränneet alla olevat tiedot kassatililtä, ja nyt he haluavat erottaa kassavirran liiketoiminnassa, rahoituksessa ja investoinneissa.
| Tiedot | Määrä |
| Rahavirta velallisilta | 157856 |
| Luotonantajien kassavirta | -123445 |
| Tulovero maksettu | -9877 |
| Myyty Plant & Machinery | 53278 |
| Lainat takaisin | -56778 |
| Ostetut rakennukset | -75000 |
Sinun on laskettava nettokassavirta suoralla menetelmällä.
Ratkaisu:
Luokitellaan ensin varojen lähteet ja sovellukset kolmeen toimintaan, jotka ovat toiminta, rahoitus ja sijoittaminen.
Nyt vain lisätään kassavirta ja vähennetään kassavirta ja saavutetaan vastaava kassavirta kyseisestä toiminnasta alla:
Nettokassavirta = -21722 + 22213 + 24534
Nettokassavirta tulee olemaan -
Nettokassavirta = 25025
Nettokassavirran laskin
Voit käyttää tätä nettorahavirran laskinta.
| Käteisvirtaukset yhteensä | |
| Rahavirrat yhteensä | |
| Nettorahavirta | |
| Nettokassavirta = | Kassavirran kokonaismäärä - kassavirta yhteensä |
| 0 - 0 = | 0 |
Osuvuus ja käyttötarkoitukset
Kuten aiemmin mainittiin, nettokassavirta on tärkeä käsite ja se on polttoaine, joka auttaa yrityksiä kehittämään uusia tuotteita, ostamaan varastojaan, laajentumissuunnitelmiaan, maksamaan osinkoa osakkeenomistajille tai maksamaan takaisin heidän lainansa tai velkansa. Se antaa yrityksille mahdollisuuden harjoittaa päivittäistä liiketoimintaa sujuvasti. Tästä syystä joku arvioi nettokassavirtaa vielä enemmän kuin mikään muu rahoituksen mittari, johon sisältyy myös osakekohtainen tulos eli EPS. Nettorahavirran suuria vetureita ovat liikevaihto tai myynti ja kulut.
Suositellut artikkelit
Tämä on opas nettokassavirran kaavaan. Tässä keskustellaan nettokassavirran laskemisesta käytännön esimerkkien ja ladattavan Excel-mallin avulla. Voit oppia lisää rahoituksesta seuraavista artikkeleista -
- Nettokassa
- Negatiivinen kassavirta
- Liiketoiminnan kassavirran kaava
