Mikä on 401k-suunnitelma?
401k-suunnitelma viittaa laskennalliseen verosuunnitelmaan, jossa työntekijät jakavat tietyn osan palkastaan pitkäaikaisiin sijoituksiin. Työnantaja suorittaa vastaavan maksun, mutta vain tiettyyn rajaan saakka.
ominaisuudet
- Työntekijät suorittavat maksuja palkoistaan, ja työnantajat suorittavat myös vastaavat maksut tiettyyn rajaan saakka.
- Suoritetuille maksuille voidaan myöntää veroetuja, ja veroa lykätään peruuttamiseen tai muihin mahdollisesti määrättyihin ehtoihin.
- Rahan nostolle on asetettu rajoituksia tietyn iän saavuttamiseen saakka. Muussa tapauksessa verosakkoja peritään.
- Työntekijällä on erilaisia sijoitusvaihtoehtoja sijoittamiseen rahastossa olevien summien kautta.
Kuinka se toimii?
- Osuudet ovat osallistuvien työntekijöiden tekemiä, ja he päättävät, mitä maksuja he haluavat suorittaa rahastoon vähentämällä palkkansa. Suurin mahdollinen maksuosuus riippuu kuitenkin IRS: n asettamista vuotuisista rajoituksista.
- Sen lisäksi työnantaja suorittaa myös maksuja rahastoon. Vaikka suunnitelmaa ylläpitää työnantaja (tunnetaan nimellä Plan Sponsor), työntekijät voivat vapaasti päättää tahtonsa mukaan, haluamansa investoinnit ja tehdä päätöksiä investointien hallinnasta.
Esimerkki 401k-suunnitelmasta
Otetaan esimerkki, jossa yritys tarjoaa suunnitelman työntekijöilleen. Tietyn työntekijän palkka on 1500 dollaria. Työntekijä päättää, että hän maksaa ennen veroja 10% eli 150 dollaria. Määrät sijoitetaan sitten arvopapereihin. Tällainen suunnitelma on 401 000 suunnitelma.
401k-suunnitelman tyypit
# 1 - Perinteinen 401k-suunnitelma
Tämäntyyppisessä suunnitelmassa sekä työntekijä että työnantaja suorittavat maksut. Työnantajilla on kuitenkin mahdollisuus vähentää työntekijöiden vaihtuvuutta menettää työnantajan rahoitusosuus siltä varalta, että työntekijä lähtee organisaatiosta ennen määritettyä toimikautta. Kaikille työntekijöille maksettavien vastaavien maksujen on myös oltava samat ilman syrjintää. Työnantajalla on mahdollisuus muuttaa työnantajan korvausta vuosittain.
# 2 - Itseohjaama 401k-suunnitelma
Tällaisessa suunnitelmassa ei ole paljon rajoituksia sijoitusvaihtoehdoille, ja työntekijä voi päättää sijoittaa erilaisiin vaihtoehtoihin, kuten osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin ja niin edelleen.
# 3 - Safe Harbor 401k -suunnitelma
Toisin kuin perinteisissä vaihtoehdoissa, työnantajalla ei ole mahdollisuutta menettää määrää, jos työntekijä lähtee. Työnantajat voivat suorittaa maksuja, vaikka työntekijä päättäisi suunnitelmasta. Työntekijöiden maksuosuuksille on vuosiraja. Työnantajien on täytettävä ilmoitusvaatimukset ohjeiden mukaisesti.
# 4 - Porrastettu voitonjako 401k-suunnitelma
Tässä suunnitelmassa työntekijät palkitaan heidän suorittamien roolien perusteella organisaatiossa. Työnantaja jakaa muuttuvan voiton osuuden jokaiselle työntekijäryhmälle näiden työntekijöiden panosten perusteella yrityksen menestykseen.
# 5 - Yksinkertainen 401k-suunnitelma
Työnantajan ja työntekijän maksamat vakuutusmaksut säilyivät täysin. Työnantaja voi joko suorittaa vastaavan maksun, joka on 3% kaikkien työntekijöiden palkoista, tai suorittaa 2%: n vapaaehtoisen maksun tukikelpoisille työntekijöille.
Kenellä on 401k-käyttöoikeus?
On huomattava, että kaikilla amerikkalaisilla ei ole pääsyä tällaisiin suunnitelmiin. Itse asiassa tutkimuksen mukaan todettiin, että lähes 35% yli 22-vuotiaista yksityissektorin työntekijöistä ei toimi sellaisten yritysten kanssa, jotka tarjoavat tällaisia suunnitelmia.
Maksumäärärahat 401k
Alle 50-vuotiaiden työntekijöiden maksuosuusrajoitus vuodelle 2019 on 19 000 dollaria ja yli 50-vuotiaille 25 000 dollaria.
Ero 401k-suunnitelman ja eläkeohjelman välillä
- Työnantajat rahoittavat eläkejärjestelyjä, ja ne takaavat jäsenille säännölliset tulot. Myös rahastosijoitukset hoitavat sijoituspäälliköt.
- Toisaalta työntekijät rahoittavat nämä. Rahaston määrät riippuvat talletuksista, jotka ovat tuottaneet sijoituksen rahaston sijoituksesta. Myös työntekijät itse hoitavat investointeja.
401k-suunnitelman edut
- Vakuutusmaksut perustuvat veroihin ennen veroja, mikä tarkoittaa, että verotusta lykätään rahastosta poistumiseen saakka.
- Työnantajat suorittavat vastaavia maksuja tai joskus lisäävät voitonjako-ominaisuuksia.
- Työnantajien on annettava perussäännön mukaisesti asiaankuuluvat tiedot rahastosta.
- Hätätilanteessa työntekijä voi nostaa rahasummasta maksettuaan kymmenen prosentin sakon, jos nostot tehdään ennen 59,5-vuotiaita.
Edut
- Maksut ovat ennen veroja.
- Vakuutusmaksuja ei lasketa tuloja laskettaessa, eivätkä ne siten nosta laattaasi verokantaa.
- Myös rahastosta kertyneistä tuloista perittävä vero lasketaan, kunnes ne pysyvät rahastolla.
Haitat
- Työntekijä ei voi nostaa varoja ennen 59,5-vuotiaita. Jos he haluavat vetäytyä, heille on määrättävä kymmenen prosentin sakko.
- Työntekijöiden on pakko nostaa kaikki suunnitelmassa olevat varat 70 vuoden iän saavuttamisen jälkeen.
Johtopäätös
Nämä suunnitelmat ovat erittäin tärkeitä, koska ne tarjoavat suuria veroetuja osallistuville työntekijöille ja tarjoavat suuren tulonlähteen eläkkeelle siirtyessä.
