Laskun alennus merkitys
Laskun diskonttauksella tarkoitetaan laskurahoituksen muotoa, jossa yritykset ottavat lainaa rahana rahoitusyhtiöltä lainana pitämällä asiakkailta maksettavat määrät vakuudena, ts. Asiakkaalta saatavia käytetään vakuudeksi. laina ja rahoitusyhtiö antaa vastineeksi lainan, joka on pienempi kuin asiakkaalta saatavan laskuerä.
Esimerkki laskun alennuksesta
Oletetaan, että yhdysvaltalainen yhtiö B Inc. harjoittaa autojen valmistusta ja myyntiä markkinoilla. Yritys myöntää asiakkaalle kahden kuukauden hyvityksen tuotteen myynnin jälkeen laskun julkaisupäivästä lukien. Äskettäin yritys täytti yhdeltä asiakkaalta saamansa suuren tilauksen. Yrityksen ehtojen mukaisesti asiakas maksaa 500 000 dollaria tavaroiden myynnistä kahden kuukauden kuluttua.
Yritys sai kuitenkin toiselta osapuolelta irtotavaran tilauksen toimittaa tavarat kuukauden kuluessa, mutta tämä vaatii varoja. Koska yrityksellä on myyntisaamisia 500 000 dollaria, se haluaa mennä laskujen alennusjärjestelyyn käteisen saamiseksi, koska sillä ei ole muita keinoja kerätä varoja. Selitä kuinka paljon rahaa hän voi saada?
Ratkaisu
Tässä tapauksessa yritys vastasi äskettäin valtavaan tilaukseen, jota vastaan asiakas suorittaa 500 000 dollarin maksun kahden kuukauden kuluttua ehtojen mukaisesti. Yritys sai kuitenkin irtotavarana toisen osapuolen toimittamaan tavarat kuukauden kuluessa. Silti tämä yritys tarvitsee varoja, joten se haluaa käydä käteisellä saadakseen laskun alennusjärjestelyn, koska sillä ei ole muita keinoja kerätä varoja.
Laskun alennusjärjestelyn tapauksessa rahoitusyhtiö antaa yleensä lainaa, joka vastaa 80 prosenttia laskun arvosta, yritykselle, joka haluaa käyttää järjestelyä. Joten B Inc saa 80 prosenttia 500 000 dollarista rahoitusyhtiöltä, joka tulee 400 000 dollariin. Myös loput 20 prosenttia (100 000 dollaria), jonka lainanantaja antaa yritykselle, saatuaan asiakkaalta maksun tarvittavien palkkioiden vähentämisen jälkeen.
Laskun alennuksen edut
Laskun alennukseen liittyvät edut ovat seuraavat:
- Laskun alennusmenetelmää käyttämällä yritys voi parantaa kassavirtaansa ja käyttää sitä rahalla toimittajalle, työntekijöille tai sijoittaa saman uudelleen joihinkin muihin liiketoimintaan. Yrityksen ei siis tarvitse odottaa asiakkaiden suorittavan maksua rahan keräämisen vuoksi, ja se voi vastaanottaa rahat heti laskun laatimisen jälkeen.
- Rahoitusyhtiön näkökulmasta laskun alennus on hyödyllistä, koska rahoitusyhtiö saa rahat kahdella tavalla: laskuttamalla korkoa lainalla ja perimällä kuukausimaksut tällaisen järjestelyn ylläpitämisestä. yritys.
Laskun alennuksen haitat
Laskun alennukseen liittyvät haitat ovat seuraavat:
- Laskun alennusjärjestelyn käytöstä yritysten on maksettava tietty prosenttiosuus asiakkaalle laskutetun rahasumman suuruudesta rahoitusyhtiölle rahan lainanantopalkkiona. Huomattavan määrän palkkioiden vuoksi yhtiö suosittelee tätä diskonttausmenetelmää vain, jos yrityksessä ei ole muita keinoja kassavirtaan.
- Alhaisen voittomarginaalin parissa työskenteleville yrityksille laskujen alennusjärjestelyistä ei ole hyötyä, koska korot ja laskujen alennuksiin sisältyvät palkkiot voivat poistaa yrityksen mahdollisuuden ansaita voittoja. Joten tätä menetelmää käytetään yleensä parhaiten yrityksille, jotka työskentelevät korkean voittomarginaalin suhteen suhteellisen suurilla voittomarginaaleilla, koska ne voivat absorboida paljon korkeammat korkomaksut ja maksut, jotka liittyvät laskujen alennusrahoitusmuotoon.
Tärkeitä laskualennukseen liittyviä seikkoja
Laskun alennukseen liittyvät tärkeät seikat ovat seuraavat:
- Laskun diskonttausjärjestelyn tapauksessa rahoitusyhtiö myöntää lainan, joka on pienempi kuin laskun mukaan asiakkaalta saatavissa oleva määrä. Yleensä rahoituslaitos antaa lainan, joka vastaa 80 prosenttia laskun arvosta, yritykselle, joka haluaa käyttää tätä järjestelyä. Loput 20% annetaan, kun maksu on vastaanotettu asiakkaalta tarvittavien palkkioiden vähentämisen jälkeen.
- Laskun alennusjärjestely on yleinen ja hyödyllinen yritykselle, joka tekee voittoa tuottavia yrityksiä, koska ne kasvavat nopeasti. Kasvun jatkamiseksi ne edellyttävät ylimääräistä kassavirtaa. Laskun alennusjärjestelystä ei kuitenkaan ole hyötyä yrityksille, jotka työskentelevät matalan voittomarginaalin parissa, koska laskualennukseen sisältyvät korot ja palkkiot voivat poistaa yrityksen mahdollisuudet ansaita voittoja.
Johtopäätös
Se viittaa järjestelyyn, jossa yritykset ottavat lainaa rahana lainana rahoitusyhtiöltä, jossa asiakkaan myyntisaamisia käytetään lainan vakuudeksi, ja rahoitusyhtiö antaa lainaa, joka on pienempi kuin asiakkaalta saamasi laskuerä.
Laskun alennusmenetelmää käyttämällä yritys voi parantaa kassavirtaansa ja käyttää sitä rahalla toimittajalle, työntekijöille tai sijoittaa saman uudelleen joihinkin muihin liiketoiminnan toimintoihin. Laskun alennusjärjestelyn käytöstä yritysten on kuitenkin maksettava tietty prosenttiosuus laskun summasta rahoitusyhtiölle rahan lainaamisen palkkiona.
