Mikä on veroekvivalenttituotto?
Veroekvivalenttituotto tarkoittaa sitä, kuinka paljon tuottoa (ennen veroja) ansaitsisit, jos joudut maksamaan veroja verottomista sijoituksistasi. Tämän avulla voit verrata verovapaan ja verotetun sijoituksen tuottoa ja pystyt selvittämään, onko verotettu sijoitus hyvä vai ei.
Veroekvivalentti tuoton kaava
Tässä on kaava -
Kuten näette, kaavassa verrataan verotonta tuottoa ja verotettua tuottoa. Kaavassa on siis kaksi komponenttia.
- Ensimmäinen komponentti on veroton tuoto. Verovapaan tuoton selvittämiseksi sinun tarvitsee vain tarkastella kuntien joukkovelkakirjojen tuottoa. Nämä joukkovelkakirjat ovat yleensä valtion liikkeeseen laskemia, eikä sinun tarvitse maksaa veroa sijoituksestasi saamastasi tuotosta.
- Kaavan toinen komponentti on (1 - verokanta). (1 - Veroprosentti) auttaisi sinua selvittämään tuoton, jos sitä verotetaan. Syy, miksi käytämme tätä nimittäjässä, on selvittää, kuinka hyödyllistä on sijoittaa verotettuihin investointeihin.
Esimerkkejä
Rouva Olivia on uusi sijoitusmaailmassa. Hän haluaa selvittää, pitäisikö hänen mennä verotettuihin vai verottomiin investointeihin. Hän huomaa, että verotetut investoinnit maksavat keskimäärin 12 prosentin tuoton. Toisaalta verovapaat sijoitukset maksavat keskimäärin 8%. Yleinen veroaste on 35%. Sinun on opastettava rouva Oliviaa valitsemalla, mikä sijoitus olisi hänelle edullisempi.
Kaavan avulla saamme -
- Verovastaava = veroton saanto / (1 - veroaste)
- Tai verosaanto = 8% / (1-35%)
- Tai verosaanto = 0,08 / (1 - 0,35)
- Tai verosaanto = 0,08 / 0,65 = 0,1230 = 12,3%.
Edellä esitetyn laskelman perusteella on selvää, että rouva Olivian on ehdottomasti investoitava verottomiin sijoituksiin eikä verotettuihin investointeihin.
Verotuottoekvivalenttien käyttö
Sijoittajien tulisi käyttää tätä kaavaa selvittääkseen, onko järkevää maksaa korkeampia veroja verotettuihin sijoituksiin sijoittamisesta.
Ymmärretään tämä yksinkertaisen esimerkin avulla.
Sanotaan, että herra Ramesh on päättänyt tarkastella sekä verotettuja että verovapaita sijoituksia. Ajatuksena on vähentää veronmaksua niin paljon kuin hän pystyy.
Hän huomaa, että verotettu sijoitus tuottaa 9%: n tuoton. Ja veroton sijoitus tarjoaa hänelle 6%: n tuoton. Ja sanotaan, että veroaste on 40%.
Saadakseen selville hän käyttää verotuotoa.
Käyttämällä kaavaa hän saa -
- Verotuotto = veroton saanto / (1 - veroaste)
- Tai verosaanto = 6% / (1-40%)
- Tai verosaanto = 0,06 / (1 - 0,40)
- Tai verosaanto = 0,06 / 0,60 = 0,1 = 10%.
Joten herra Ramesh huomaa, että verotetut investoinnit eivät ole hyvä kauppa, ja hänen pitäisi mennä verovapaisiin investointeihin.
Veroekvivalenttituottolaskuri
Voit käyttää seuraavaa laskinta.
| Veroton tuotto | |
| Veroaste | |
| Veroekvivalentti tuoton kaava = | |
| Veroekvivalentti tuoton kaava = |
|
|||||||||
|
Veroekvivalenttituottokaava Excelissä (Excel-mallilla)
Tehkäämme nyt sama esimerkki yllä Excelissä.
Tämä on hyvin yksinkertaista. Sinun on annettava kaksi tuloa: verotuotto ja veroaste.
Voit helposti selvittää veroekvivalentin mukana toimitetusta mallista.
