Mikä on toimitusketjun rahoitus?
Toimitusketjun rahoitus (käänteinen factoring) on ostajan, toimittajan ja rahoittajan välinen järjestely tai tekijä, jolla toimittajan saamat saamiset maksetaan etukäteen, mikä hyödyttää sekä ostajaa että toimittajaa.
Selitys
- Kaupan toteutuessa ostajalle on elintärkeää pidentää käyttöpääomaa maksamalla toimittajalle mahdollisimman myöhään, mikä merkitsisi vähemmän varojen tukkeutumista ja enemmän varoja liiketoiminnalle. Tavarantoimittaja ei kuitenkaan pidä tätä ehtoa ihanteellisena, ja ostajan kanssa käytävän liiketoiminnan ehdot voivat vaikuttaa, jos viive on liian suuri.
- Auttaakseen tätä ongelmaa ostaja ja toimittaja pääsevät keskinäiseen sopimukseen ulkopuolisen rahoittajan kanssa, joka käyttää kerättyjä laskuja ja myöntää toimittajaluottoja tämän perusteella. Kun laskujen maksut erääntyvät, se saa maksun ostajalta. Tämän kautta tavarantoimittaja pääsi saamaansa saamansa ennenaikaisesti, eikä ostajan tarvitse myöskään vaarantaa maksuikkunaansa. Tällä tavoin toimitusketjun rahoitus antaa molemmille osapuolille mahdollisuuden saavuttaa tavoitteensa osoittautumatta toisille epäedulliseksi.
Toimitusketjun rahoituksen ominaisuudet
- Toimitusketjun rahoitukseen kuuluu kolmannen osapuolen tai toimitusketjun rahoittajan osallistuminen, joka auttaa mallin loppuun saattamisessa
- Se ei ole laina, se on vain luoton jatkaminen sekä ostajan että toimittajan keskinäiselle avulle
- Toisin kuin toimittaja aloittaa factoringin, tämän aloittaa ostaja. Siksi joskus sitä kutsutaan myös käänteiseksi factoringiksi. Joten, toisin kuin factoring, joka on suunnattu vain myyjän tavoitteisiin, SCF täyttää sekä ostajan että myyjän tavoitteet.
- Koska SCF toimii myyjän ostajalle keräämien laskujen perusteella, se otetaan huomioon ostajan luottokelpoisuuden huolellisuuden jälkeen. Jos ostajalla ei ole hyvää uskottavuutta, rahoittaja voi kieltäytyä rahoittamasta toimittajaa etukäteen.
Kuinka se toimii?
Toimitusketjun rahoitus toimii seuraavilla tavoilla:
- Ostaja ja myyjä tekevät sopimuksen keskenään ja toimitusketjun rahoittajan kanssa.
- Ostajan ja myyjän väliset liiketoimet tapahtuvat, ja myyjä nostaa ostajalle laskuja.
- Ostajan on sitten ladattava laskut toimitusketjun rahoittajan pilvipalveluun.
- Myyjä hyväksyy laskut ja saa rahoituksen kyseisistä laskuista. Saatu maksu on laskun arvo pienempi kuin varhaisen maksun rahoituskulut.
- Sitten rahoittaja lähestyy ostajaa ja palauttaa laskujen maksun laskujen varsinaisena eräpäivänä. Sopimuksen luonteesta riippuen rahoituskulut voivat olla jommankumman osapuolen tai molempien vastuulla.
Esimerkki toimitusketjun rahoituksesta
- Sanotaan asiakas A ostaa tavaroita arvoltaan $ 1000 mistä B 31 st elokuussa, ja johtuu 2 kuukauden kuluessa. Nyt A haluaisi suorittaa maksun mahdollisimman myöhemmin hyödyntääkseen siitä saatavia varoja liiketoiminnassaan, kun taas B haluaisi saada maksun välittömästi. Sitten he lähestyvät rahoittaja F: tä ja pääsevät yhteisymmärrykseen.
- Nyt kun B on nostanut 1000 dollarin arvoiset laskut A: lle, se siirtää ne F: lle. Asianmukaisen huolellisuuden ja tarkastuksen jälkeen F siirtää koko summan vähennettynä rahoituskuluilla B: lle, sanotaan esimerkiksi 990 dollaria. B voi nyt käyttää etukäteen saamaansa maksua. Myös 2 kuukauden kuluttua, kun laskut itse saada takia 31. st lokakuu F lähestyy saada maksu laskuista. Tässä skenaariossa se saa kokonaismaksun 1000 dollaria. Rahoittaja ansaitsee 10 dollarin kulut ja muut korot, jotka se saattaa periä sopimuksen perusteella. B saa ennakkomaksun, vaikka sen on ehkä luovuttava pienestä summasta, ja A maksaa silti laskujen todellisen eräpäivän aikana.
Toimitusketjun rahoitus vs kaupan rahoitus
- Toisin kuin toimitusketjun rahoitus, johon tarvitaan ulkopuolisen rahoittajan apua, ja laskut, jotka on saatu asianomaisten osapuolten välillä liikkuvien varojen saamiseksi, yleensä kaupan rahoituksessa, mukana on pankki, joka auttaa rahoittamaan maahantuojan ja viejän välistä kauppaa. Kaupan rahoitukseen voi myös liittyä pankki, joka takaa maksun ostajalta, jos ostajan maksukyvyttömyys tapahtuu ostajan puolelta tai kun toimittaja vaatii maksua tapauksesta riippuen.
- Kaupan rahoitus ei perustu laskuihin, vaan se käyttää muita maksuehtoja, kuten akkukirjaa (tuonti- ja vientitapahtumiin) tai pankkitakauksia (kotimaan maksuihin).
- Kaupan rahoitus on yleensä ostajan ja pankin välinen sopimus, mutta toimitusketju on kuitenkin ostajan, toimittajan ja rahoittajan välinen sopimus.
- Kaupan rahoitus on lainan tai luoton muoto, jota pankki myöntää, toimitusketjun rahoitus on vain saamisten rahoittamista laskujen ja ostajan luottokelpoisuuden perusteella.
Edut
- Se toimii sekä toimittajan että ostajan molemminpuolisena eduna, laajentamalla luottolimiittiä ja saamalla toimittajan käytettävissä olevat varat
- Se parantaa ostajien ja myyjien välisiä suhteita ja tasoittaa tietä tuleville kaupoille
- Parantaa ostajan luottokelpoisuutta ja antaa myyjälle maksuvalmiusetua
- Toisin kuin korkeampaa korkoa perivät pankit, toimitusketjurahoituksen rahoituskustannukset ovat suhteellisen pienet
Haitat
- Koska rahoittaja ei ole pankki, kolmannen osapuolen kanssa tekemisessä on riski
- Sitä käytetään välineenä maksamaan epäilyttävistä tavaroista.
- Sitä voidaan käyttää vain sellaisten valmiiden tuotteiden rahoittamiseen, joiden markkina-arvo on helposti saatavilla
Johtopäätös
Toimitusketjun rahoitus on innovatiivinen tapa auttaa sekä ostajien että myyjien luottovaatimuksissa. Se on jatkoa factoring-rahoituksen muodolle, jota toimittajat ovat käyttäneet pitkään. Sekä toimittajien että ostajien tekemän sopimuksen myötä epävarmuus vähenee, ja yhä useammat kumppanit hyväksyvät sen tulevaisuudessa.
