Factoring-merkityksen käyttö
Takaisinotto on eräänlainen factoring, joka tapahtuu, kun yhteisön on myytävä laskut asiakkaalle (kerroin) sillä ehdolla, että yhteisö ostaa takaisin kaikki laskut, jotka jäävät perimättä, tämä tarkoittaa, että turvautumisessa tekijä (asiakas) ei ole ottamalla riskin perimättömistä laskuista.
Yksinkertaisesti sanottuna se on yrityksen myyntisaamisten myynti tekijälle alennuksella. Kerroin maksaa prosenttiosuuden yhtiöltä olevasta myyntisaatavasta ja myöhemmin, kun kokonaissumma on veloitettu, välittää loppusumman (ilman alennusta) yritykselle.
Esimerkki factoringin käytöstä
Oletetaan Yritys A myy $ 100 arvosta tuotteita yritys B 1 kpl toukokuuta, joka on maksettava takaisin 31 st toukokuuta. Nyt yritys A lähettää laskun kopiona factoring, joka lähettää $ 80 Yhtiö A. 31. st toukokuuta, factoring yhtiö kerää $ 100 mistä yhtiö B ja siirtää loput (100-80-5 = 15) $ 15 Company jälkeen pitäminen 5 dollaria factoring-palkkioina.
Mennään yksityiskohtiin kahdesta päätyypistä - turva- ja turvakerroin.
Tässä myyjän on maksettava tekijä takaisin, jos velalliset eivät maksa maksua. Toisin sanoen myyjä ottaa riskin mahdollisista perimättömistä laskuista. Takaisinottoaika on aika, jona Factoring-yhtiö pitää laskun auki. Toisin sanoen, jos asiakas ei maksa maksuajan jälkeen, Factoring Companylla on mahdollisuus periä koko lasku myyjältä.
Katsotaanpa esimerkkiä tämän käsitteen ymmärtämiseksi.
Yritys A myy 1000 dollarin arvosta tavaroita yritykselle B, joka maksaa yritykselle A takaisin kuuden kuukauden kuluttua. Yritys A lähettää myös kopion laskusta Factoring Companylle, joka siirtää 850 dollaria yritykselle A samana päivänä. Kuuden kuukauden kuluttua Factoring-yhtiö kerää 1000 dollaria ja vähentäen 100 prosentin 10 prosentin palkkion palauttaa loppusumman $ 50 (1000-850-100 = 50) yritykselle A.
Yrityksen A päiväkirjamerkinnät näyttävät tältä.
Toisaalta takautumattomassa factoringissa tekijä absorboi lainanottajien maksamatta jättämisen riskin. Koska se on riskialttiimpaa, tekijälle maksetut transaktiopalkkiot ovat korkeammat kuin takauskertoimessa.
Samassa yllä selitetyssä esimerkissä, jos oletamme tekijäpalkkioiden olevan 20% (se on yleensä paljon korkeampi suuren riskin vuoksi), yrityksen A päiväkirjamerkinnät näyttävät tältä.
Ero turvautumis- ja ei-takuutekijöiden välillä
| Parametri | Turvafaktorointi | Ei-turvafaktorointi | ||
| Vastapuoliriski | Myyjän kantama; | Vakuutusyhtiö vastaa; | ||
| Tekijämaksut | Matala | Korkea | ||
| Ennakkomäärä | Korkea, koska riski on myyjän vastuulla. | Matala, koska factoring-yrityksen on kannettava suuri riski. | ||
| Velallisen / luotonsaajan profiili | Myyjän on arvioitava luottoprofiili ja se on yleensä helppoa, koska myyjällä on jo suhde asiakkaaseen / luotonsaajaan. | Factoring-yhtiö tekee hyvin yksityiskohtaisen due diligence -tutkimuksen, ennen kuin se sopi myyntisaamisten factoring-sopimuksesta. |
Edut
- Se on erittäin helppo tapa siirtää rahaa myyntisaamisiin ja rakentaa kassavirtaa.
- Se siirtää myös vaivaa maksujen perimisestä velallisilta kolmannelle osapuolelle, jotta myyjä voi keskittyä ydinliiketoimintaansa.
- Se on paljon halvempi myyjälle, koska tekijäpalkkiot ovat alhaiset.
- Koska tekijä ei vastaa riskistä, turva-factoring on helposti saatavilla markkinoilla ja sillä on nopeampi hyväksyntä.
Haitat
- Koska myyjä vastaa koko maksukyvyttömyysriskistä, myyjän on suoritettava asiakkaan luottoprofiilin asianmukainen huolellisuus.
- Se voi vaikuttaa voimakkaasti myyjän talouteen, jos asiakas laiminlyö suuren summan.
Johtopäätös
Ennen kuin yhtiö päättää, minkä tyyppistä factoring-tekniikkaa käytetään, yritysten tulisi riippua kahdesta päätekijästä. Ensinnäkin, jos myyntisaatavien määrä on pieni, myyjällä on varaa ottaa maksamatta jättämisen riski ja valita takauskerroin. Jos myyjällä on hyvät suhteet asiakkaaseen ja luottavainen velkojen takaisinmaksukykyyn, suosituin tapa on käyttää factoring-factoringia. Lopuksi on erittäin tärkeää määritellä ja ymmärtää factoring-sopimuksen ehdot selkeästi. Jopa muussa kuin takautumisessa factoring-yhtiö saattaa suostua maksamaan vain, jos asiakas on julistanut konkurssin eikä, jos asiakas ei maksa tai on juossut pakenemaan rahan kanssa.
