Mikä on käteispalautusarvo?
Käteispalautusarvo on rahaa, jonka henkivakuutuksenottaja saa, jos hän tosiasiallisesti vetäytyy ennen vakuutuksen päättymistä tai hänen kuolemaansa. tämä arvo on toisinaan matalampi kuin maturiteettiarvo, riippuen ajasta, joka kului politiikan aloituspäivästä sen palautuspäivään.
Selitys
Toisinaan vakuutuksenottaja voi vaatia varaukselle varaamaansa määrää joihinkin kiireellisiin tarpeisiin. Hän voi joko ottaa lainaa vakuutusta vastaan tai luovuttaa vakuutuksen ja nostaa kertyneet säästöt samalla summalla vähennettyään vakuutuksen ehtojen mukaiset palkkiot ja palkkiot.
Meidän on ymmärrettävä, että takaisinostoarvo on kaikkien aikaisempien nostojen ja mahdollisten lainojen maksujen jälkeen tätä politiikkaa vastaan ja siihen liittyvä kertynyt korko. Politiikassa voi olla osittaisia tai täydellisiä luovutusvaihtoehtoja ja sovellettavia seuraamuksia politiikassa asetettujen kriteerien mukaan.
Kuinka käteisluovutusarvo henkivakuutuksessa toimii?
- Pohjimmiltaan vakuutus vaatii säännöllisiä vakuutusmaksuja , jotka kertyvät vakuutuksenottajan tilille. Tähän vakuutukseen liittyy etu, jonka vakuutuksenottaja saa kuolemaansa tai vakuutuksen erääntymishetkellä. Tämä etu tunnetaan kuolemantakana .
- Nyt kun säännöllisten vakuutusmaksujen määrä kasvaa vakuutuksen voimassaoloaikana, kuolema- tai maturiteettikorvauksen perusteella kertynyt määrä kasvaa. Tämä johtuu tilin kokonaissummasta kertyneestä korosta ja bonusehdoista. Vakuutuskauden lopussa tai kuolemantapauksessa tämä kertynyt summa palautetaan vakuutuksenottajalle tai hänen perillisilleen.
- Oletetaan nyt, että vakuutuksenottaja vaatii tätä käyttämään korpusta, sitten hän voi luopua vakuutuksesta. Jos hän luovuttaa sen hyvin varhaisessa vaiheessa elämää, kertynyt määrä on hyvin pieni, ja siksi luovutusmaksut syövät suurimman osan kertyneestä määrästä, ja luovutusarvo on pieni. Siksi useimmilla vakuutuksilla on takaisinostoaika , jona takaisinmaksumaksu peritään, ja kun tämä aika on ohi ja summa vaaditaan sen jälkeen, takaisinostomaksua ei ole, koska kertynyt korko on peittänyt sen. Tällöin luovutusarvo on suurempi.
- Katsotaan nyt, miksi tätä luovutusmaksua sovelletaan . Vakuutuksen myyntihetkellä vakuutusyhtiölle aiheutuu tiettyjä kustannuksia, jotka liittyvät vakuutuksen myyntiin ja käyttöönottoon täyttämällä vaadittu paperityö. Nämä kustannukset ovat osa palautusmaksuja. Kun vakuutusmaksut alkavat kulua, vakuutusyhtiöt alkavat sijoittaa samoja korkeamman tuoton sijoituksiin varattuaan jonkin verran tarvitsemansa summan, jos vakuutuksen äkillinen maksu vaaditaan.
- Osa sijoitusten tuottamista koroista pidetään vakuutusyhtiössä, ja osa niistä menee vakuutuksenottajalle vakuutusehtojen mukaan. Tämän sijoituksen avulla vakuutusyhtiö saa takaisin kustannuksensa ja tuottaa voittonsa.
- Kun vakuutus vanhenee, sen alkuperäiset kulut saadaan takaisin. Joten kun ne ovat täysin toipuneet ja antautumisjakso on ohi, ennenaikaisesta luovutuksesta ei veloiteta.
Kuinka käteispalautusarvo lasketaan?
Palautusarvon laskeminen voi vaihdella käytännöittäin, ja se määritetään käytäntöasiakirjassa. Yksinkertainen yhtälö voi kuitenkin olla seuraava:
Käteisluovutusarvo = Parannettu kertynyt arvo - Luovutusmaksut.- Parannettu arvo voi olla kertynyt kokonaissumma, mukaan lukien jaksottainen korko.
- Luovutusmaksut voidaan ilmaista prosentteina ja ne voivat vaihdella vakuutuksen iän mukaan.
Esimerkki
Ymmärretään alla oleva esimerkki.
Oletetaan, että vakuutuksenottaja Mr. X: llä on 30 vuoden vakuutus, jonka vuotuinen vakuutusmaksu on 10000 dollaria ja vakuutus miljoona dollaria, jos hän kuolee ennenaikaisesti. muuten 30 vuoden kuluttua korpukselle kertynyt kokonaismäärä + 10% bonus jaetaan hänelle. Tämän vakuutuksen toteuttamiseksi vakuutusyhtiölle on aiheutunut 5000 dollarin kustannuksia. Politiikassa määrätty uusi takaisinostoaika on kymmenen vuotta, jonka aikana 1 prosentin palautusmaksu maksamattomista vakuutusmaksuista veloitetaan eikä yksikään veloiteta, jos luovutetaan kymmenen vuoden kuluttua. Vakuutusmaksun tuotto on 5%.
Ratkaisu:
Pohjimmiltaan nyt ymmärrämme annetut numerot:
Meidän on ratkaistava seuraava yhtälö saavuttaaksemme vaaditun FV: n:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Joten jos hän pysyy sijoitettuna, hän saa FV + 10% FV = 730827,32 dollaria
Tapaus 1:
Jos hän vetäytyy kymmenen vuoden kuluttua, hän saa
Meidän on ratkaistava seuraava yhtälö saavuttaaksemme vaaditun FV: n:
Koska takaisinostomaksuja ei ole, käteisvastuun arvo on 125 778,93 dollaria
Tapaus 2:
Jos hän vetäytyy ennen kymmenen vuotta, sanotaan 6 vuoden kuluttua
Meidän on ratkaistava seuraava yhtälö saavuttaaksemme vaaditun FV: n:
Tästä vähennetään takaisinmaksuna 1% maksamattomista vakuutusmaksuista.
Maksamattomat vakuutusmaksut ovat 24 vuotta x 10000 = 240000
Nyt lasketaan käteispalautusarvo:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = 65 619,13 dollaria
Kuten voimme nähdä, palautusmaksut ovat alhaisemmat kuin vakuutusyhtiölle aiheutuneet alkukustannukset, koska se mukauttaa tiettyä määrää johtuen korosta, jonka se saa sijoittamastaan vakuutusmaksusta. Siksi maksu pienenee maksamattomien vakuutusmaksujen määrän laskiessa, ja vuoden 10 jälkeen vakuutusyhtiö olettaa saavansa takaisin ainakin kaikki kustannuksensa ja siten perimättä takaisinmaksua.
Käteisluovutusarvoverotus
Yhdysvaltain veroviranomaisen Internal Revenue Service (IRS): n mukaan vakuutuksen kustannusperuste on maksettujen vakuutusmaksujen summa. Joten mitä tahansa takaisinostoarvoa, joka on suurempi kuin maksettu kokonaismäärä, pidetään voittona.
- Vakuutukseen kertynyttä määrää ei veroteta.
- Lainoja vakuutuksesta ei myöskään veroteta.
- Kustannusperusteen mukaista nostoa ei veroteta. Ylimääräinen vero verotetaan tavallisilla tuloverokannoilla myyntivoittojen verokannan sijaan, jos vakuutus ei ole "kuvattu omaisuus".
Esimerkki voi selittää verolaskennan:
Oletetaan vakuutuksenottaja X saanut käteistä takaisinostoarvo $ 80000 , kun on vähennetty 5000 antautua maksuja. Hänen siihen asti maksama palkkio oli 70 000 dollaria, joten verotettavan tulon määrä on käteispalautusarvo - maksettu kokonaispalkkio, 80000-70000 = 10000 dollaria
Käteispalautusarvo vs käteisarvo
Käteisarvo on vakuutustilille kertynyt summa, jota olemme edellä mainitussa esimerkissä kutsuneet parannetuksi arvoksi. Rahan palautusarvo on rahaa, jonka vakuutuksenottaja saa, jos hän tosiasiallisesti vetäytyy ennen vakuutuksen toteuttamista tai kuolemaansa.
Edellä olevassa esimerkissä palautusmaksu on näiden kahden ero, ja kun luovutusjakso on ohi, käteisarvo ja käteisvastuun arvo ovat samat.
Johtopäätös
Yhteenvetona voidaan todeta, että takaisinostoarvon laskeminen vaihtelee vakuutusehtojen mukaisesti, ja vakuutuksenottajan tulisi lukea vakuutusasiakirjat ennen niiden tekemistä arvioidakseen, onko annettu vakuutus asianmukainen hänen taloudellisen tilanteensa perusteella. Vakuutuksenottajan tulisi myös tarkastella vakuutuksen luovuttamisen verovaikutuksia lainkäyttövaltansa mukaan ja päättää sitten, onko parasta luovuttaa vakuutus vai ottaa laina sitä vastaan välittömän tarpeensa tyydyttämiseksi.
