Mikä on 3 lauseen malli?
3-lauseinen malli on eräänlainen taloudellinen mallinnus, joka yhdistää kolme keskeistä tilinpäätöstä, kuten tuloslaskelma, tase ja kassavirtalaskelma, ja valmistelee dynaamisesti yhdistetyn yhden ainoan rahoitusmallin, jota käytetään monimutkaisten rahoitusmallien, kuten vipuvaikutusten oston, perustana, diskontattu kassavirta, sulautumismallit ja muut rahoitusmallit.
Selitys
3-lauseinen malli on monimutkainen rahoitusmalli, joka yhdistää kolme kriittistä tilinpäätöstä, kuten tuloslaskelma, tase ja kassavirtalaskelma, ja integroi kaikki kolme yhdeksi taloudelliseksi malliksi. Tämä malli toimii perustana muille kriittisille malleille, kuten DCF-arvostus, sulautumis- ja yritysostomallit jne. Sitä käytetään myös skenaarioiden ja herkkyysanalyysien tekoon. Näiden mallien johtava apuohjelma on, että yhdessä Excel-tiedostossa voimme kaapata kolmen lauseen perustekijät samanaikaisesti. Kaavojen väärän linkityksen riski on pienempi. Se näyttää järjestäytyneemmältä, kun koko asia on esitetty yhdessä Excel-tiedostossa eikä kolmen eri mallin käyttämisen sijasta. Se tarjoaa myös laajemman konsolidointimahdollisuuden usean yrityksen organisaatioille.
Voit oppia Colgaten vaiheittaisen lausunnon tästä linkistä - Taloudellinen mallinnus Excelissä.
Kuinka luoda 3 lauseen malli?
Kolmen lauseen malli vaatii useita vaiheita kaikkien kolmen tilinpäätöksen integroimiseksi lopulta yhteen malliin. Vaaditut vaiheet ovat seuraavat:
Vaihe 1: Historiallisten tietojen kerääminen tai kerääminen tilinpäätöksestä yhteen Excel-tiedostoon
Tässä vaiheessa taloudelliset tiedot saadaan yrityksen verkkosivustolta tai heidän lehdistötiedotteestaan, ja näitä pidetään historiallisena tietona. Nämä tiedot joko ladataan yhteen Excel-tiedostoon tai kopioidaan niihin. Tämän tekemisen jälkeen excel-tiedosto on alustettava hieman, jotta tiedot ovat luettavissa ja ymmärrettäviä.
Vaihe 2: Lasketaan oletukset, jotka määrittävät ennustamisen
Nyt kun meillä on historialliset tiedot Excel-tiedostossamme, voimme toteuttaa joitain kaavoja yrityksen historiallisen suorituskyvyn laskemiseksi tai arvioimiseksi. Mittareita, kuten marginaalit, tulojen kasvu, investoinnit ja käyttöpääoman laskeminen, voidaan pitää seuraavana.
Vaihe 3: Tuloslaskelmaennuste
Kaikkien huomioon otettujen oletusten jälkeen tuloslaskelma on nyt ennustettava. Kaikki alkaa liikevaihdosta ja harjoituksista nyt käyttökatteen laskemiseen. Tässä vaiheessa vaadimme myös tuen ajoitusmenetelmiä toimintaprosessien ja käyttöomaisuuden rahoittamiseksi.
Vaihe 4: Pääomavarojen ennustaminen
Ennuste tehdään tässä suhteessa kalustoon, kuten koneisiin, kiinteistöihin, ja vasta sen jälkeen mallin tuloslaskelma voidaan lopettaa. Tässä tarkastellaan viimeisen jakson loppusaldoa ja lisätään sitten investoinnit tai vähennetään poistot lopullisen loppusaldon saamiseksi.
Vaihe 5: Rahoitustoiminnan ennuste
Tässä meidän on laadittava aikataulu velkasuunnitelmasta päästäkseen tuloslaskelmaan korkokuluihin. Tässäkin tarkastelemme viimeisen jakson loppusaldoa ja lisäämme sitten tähän mahdollisen pääoman arvon kasvun tai laskun lopullisen loppusumman tekemiseksi.
Vaihe 6: Taseennuste
Tässä tarkastellaan tasetietoja ja käyttöpääoman elementit ennustetaan tässä ottaen huomioon oletukset, kuten keskimääräiset maksupäivät, keskimääräiset saamiset, vaihto-omaisuuden muutokset jne. Pääomavarat tulevat tänne edellä mainitusta aikataulusta. Tässä kassasaldoa ei ennusteta tai täydennetä, mikä on 3 lausekemallin viimeinen vaihe.
Vaihe 7: kassavirtalaskelman täyttäminen
Kolmen lauseen mallintamisen viimeinen vaihe on kassavirtalaskelman valmistuminen. Tämä lausunto edellyttää aikaisempien erien yksinkertaista linkittämistä, joka lasketaan käteisvarojen saavuttamiseksi. On kolme pääosaa: liiketoiminnan rahat, investointien rahat ja rahoituksen rahat. Yhdistämällä nämä kolme muihin lausuntoihin saavutamme lopullisen käteisen / pankkitilin saldon.
Esimerkki
Exceliin perustuvaan 3-lauseen malliin liittyvä malli on nyt liitetty. Tässä olemme sisällyttäneet historialliset tiedot vuoteen 2020 asti ja ennustaneet saman perusteella vuoteen 2025 asti. On käytetty kolmea keskeistä tilinpäätöstä: tuloslaskelma, tase ja kassavirtalaskelma. Lopulta olemme liittäneet myös aikataulun, ja mallin alussa on oletuksia, jotka on otettu huomioon.
Lähestyy
Kolmen lauseen mallin rakentaminen on viisi vaihetta, ja luotamme historialliseen pohjaan. Oletukset ovat välttämättömiä, koska meidän on oletettava monia tekijöitä, kuten kasvuvauhti, korko jne.
- Siksi ensimmäinen ja tärkein lähestymistapa on oletuksemme, mikä tarkoittaa sitä, miten liike ajaa itsensä ennustetulla ajanjaksolla.
- Seuraavaksi tulee tuloslaskelma, joka on yhteenveto voitoista ja tappioista, ja siten ennustetaan historiallisten tietojen perusteella tulevaisuus.
- Tämän jälkeen meillä on tase, joka selittää yrityksen aseman tietyllä ajankohdalla. Sama kuin tuloslaskelma myös tässä historiallisten tietojen perusteella, ennustamme tulevaa ajanjaksoa.
- Tämän jälkeen rakennamme kahden edellisen lauseen datapisteistä kassavirtalaskelmamme, mikä on kolmen lausekemallinnuksen perimmäinen tavoite. Tässä muutama tieto täytetään tuloslaskelmassa ja taseessa. Siten löydämme kaikki kolme lausumaa linkitettynä toisiinsa. Se osoittaa toiminnan, sijoitus- ja rahoitustoiminnan eri tasot ja saapuu lopulta loppusaldoksi tai nettokassatilaksi.
- Kolmen lausuman mallin viimeinen osa on tukiaikataulut, joiden avulla voidaan laskea poistot tai korot ja muut vastaavat tekijät.
Johtopäätös
Kolmen lauseen malli on hyvin dynaaminen mallintaminen integroimaan kaikki keskeiset tilinpäätökset yhdeksi Excel-tiedostoksi. Tämä tekee työstä järjestäytyneempää ja mukavampaa ja vähentää inhimillisten virheiden mahdollisuutta. Se on erittäin tärkeä malli, jota käytetään moduulien ennustamiseen. Se on myös erittäin käyttäjäystävällinen, ja koska sen rakentamiseen käytetään exceliä, se on kaikkien helposti ymmärrettävissä.
