Myyntisaamisten rahoituksen määritelmä
Myyntisaamisilla tarkoitetaan järjestelyä, jossa yritys pääsee pääomaan myymällä maksamattomat saamislaskunsa pankille, jolloin perimättä olevien saamisten riski voi olla yrityksellä tai pankilla sopimuksesta riippuen.
Sitä kutsutaan myös factoringiksi tai laskujen diskonttaukseksi, ja se on menetelmä, jolla yritys saa käteistä myymällä maksamattomille asiakkaille laskuja tai saamisia. Normaalisti pankit toteuttavat tällaisia rahoitus- tai laskualennuksia korkoja tai ammattimaksuja vastaan. On kuitenkin erityisrahastoja ja yksityisiä sijoittajia, jotka ovat erikoistuneet tällaisiin liiketoimiin.
Esimerkkejä myyntisaamisten rahoituksesta
Esimerkki 1
Benji on autoliike ja on myynyt 5 autoa, joiden arvo on 35 000 dollaria, M / s Tefac INC: lle. Tefac suostuu suorittamaan maksun kolmen kuukauden kuluttua. Kiireellisen kassatarpeen vuoksi Benji otti käyttöön myyntisaamisten rahoitusjärjestelyn.
Esimerkki 2
Samalla esimerkillä katsotaanpa, että Benji sai 20%: n varaussumman autoa kohden.
Voidaan havaita, että rahoitusyhtiölle maksetut palkkiot laskivat 25 000 dollarista 20 000 dollariin, koska myös myyntisaamisten määrä väheni. Palkkiot ovat vaihtelevia, ja ne vastaavat lähinnä riskejä, jotka riippuvat maksamattomasta summasta, ostajan luottokelpoisuudesta ja päävelallisen eli Tefac INC: n luottokelpoisuudesta.
Esimerkki 3
Nyt esimerkkiesimerkki, mutta Benji päättää saada rahoitusta pankista, koska se auttaisi minua säästämään maksuissa, mutta siihen liittyy riski. Riski on, jos Tefac ei maksa pankille, eli häpäisee laskun eräpäivänä, Benjin olisi maksettava pankille.
Rahoitus pankista auttaisi meitä saamaan varoja Benjin pankkitilille käteisen sijaan.
Esimerkki 4
Seuraavassa esimerkissä oletetaan, että Tefac häpäisee pankkia. ts. Tefacilla ei ole varoja suorittaa maksuja pankille.
Jos lasku häpäistään, meidän on suoritettava maksu pankille 3 päivän kuluttua. Pankille maksetut palkkiot ovat menetys, koska emme saisi sitä takaisin.
Esimerkki 5
TransX Exports GmBH on saanut tilauksen lähettää 10 konttia (3 000 000 dollaria) kuukaudessa 12 kuukauden ajaksi. Tuoja on suostunut maksamaan, kun kontti saapuu satamaansa. FYI - Lähetys vie 21 päivää maahantuojien satamaan.
On huomattava, että mitä korkeampi rahoitustilin myyntisaamisarvo on, sitä pienempi on pankin palkkio. Syynä on itse tapahtuma. Mitä korkeampi kauppa, sitä pienempi on maksukyvyttömyysriski.
Esimerkki 6
Edellä olevassa esimerkissä saamisten rahoittamisen sijaan Transx Export GmBH: lla on mahdollisuus pyytää hyvityslaskua. Kysymällä tätä hän voi antaa 30–60 päivän luottoa ostajalle. Saamalla hyvityskirjeen TransX voi kirjata tulot heti, ja se vähentää kustannuksia entisestään. Ilmoitathan kuitenkin, että tällaiset liiketoimet ovat voimassa vain viennin ja tuonnin kaupassa. Ostajan pankki allekirjoittaa hyvityslaskun. (LC-petosten riski tässä tapahtumassa)
On huomattava, että pankkimaksut riippuvat puhtaasti aikaisemmasta luottopisteestäsi. Hyvistä arvoista tapahtumista huolimatta, jos luottotulos on alle pankin hyväksymien rajoitusten, saat korkeammat palkkiot.
Johtopäätös
Myyntisaamisten rahoitus on yleinen käytäntö, jota noudattavat enimmäkseen valmistajat, koska he tarvitsevat jatkuvasti käyttöpääomaa, koska yleinen saamisaika on 60-90 päivää, missä heidän on suoritettava maksu luotonantajalleen paikan päällä (ansaita käteisalennusta) tai 30-60 päivän jakso.
Pankkien valitseminen tällaiseen rahoitukseen on halvempaa ja luotettavampaa kuin yksityisomistuksessa olevat yritykset tai rahoituslaitokset. Jos velallinen kuitenkin laiminlyö tai hylkää laskun eräpäivänä, pankkien tapauksessa meidän on suoritettava maksu (siinä tapauksessa - herra Benjin oli maksettava pankeille), mutta yksityisten yritysten tapauksessa ne korvaavat vahingon tai heillä on päänsärky toipua velalliselta, ja siksi he perivät korkeammat maksut.
Siten, kun taas saamaisrahoitus valitaan, arviointi olisi tehtävä palkkioiden ja heidän oman luottokelpoisuuden suhteen. Peräkkäiset korkeammat palkkiot vähentäisivät voittoja, mikä lopulta tekisi yrityksille kaiken kannattavuuden.
Tärkein huomautus: LC, eli akkreditiivi, on myös eräänlainen myyntisaamisten rahoitus, joka on viennissä diskontattu, jotta sitä voidaan käyttää tavaroiden ostamiseen ja kuljetuksen jatkamiseen.
