Mikä on yleinen tili?
Yleistilillä tarkoitetaan vakuutuksenottajilta kollektiivisten sijoitusten muodossa saatuja vakuutusmaksuja, joita käytetään paitsi yrityksen toimintakulujen kattamiseen myös erilaisten vakuutuskorvausten ja etuuksien maksamiseen.
Kuinka se toimii?
Se alkaa, kun vakuutuksenottaja ostaa vakuutuksen vakuutusyhtiöltä. Tämän jälkeen vakuutuksenantajan saama vakuutusmaksu käytetään seuraavalla tavalla:
- Päivittäiset kulut sanovat hallintokulut.
- Varausvarauksen luominen odottamattomien ja epävarmojen vaatimusten täyttämiseksi.
- Sijoitukset vaihteleviin varoihin tuoton ja riskin vastaamiseksi.
Kaikki saamiset, jotka on taattu yksittäisillä / erillisillä varoilla, maksetaan yleisen tilin kautta. Jos henkilökohtaisesta tai erillisestä tilistä johtuvat saatavat eivät ole riittävät, jäännös maksetaan yleisen tilin kautta.
Esimerkki yleisestä tilistä
Vakuutettu käyttää vakuutusyhtiön moottorivakuutusta viiden vuoden ajan säädettyjen kulujen mukaisesti lakien mukaisesti. Vuoden kuluttua hänen ajoneuvonsa vaurioituu, ja hän vaatii vahingonkorvauksia yrityksestä.
Yritys käytti asianajajapalveluita arvioidakseen kantajan vaatimuksen ja palkitsi vaatimuksen saatuaan arviointiraportin maanmittaajilta.
Korvaus maksettiin useilta vakuutetuilta vakuutusmaksuista kauden aikana. Kertynyt rahasto tunnetaan yleisenä tilinä ja sitä käytetään ei-erillisten korvausten maksamiseen.
Sijoitusstrategia
Vakuutusyhtiöt noudattavat jompaa kumpaa menetelmistä sijoittamalla yleiset rahastosaldonsa:
- Rahastojen hallinta sisäisesti perustamalla erillinen osasto, joka huolehtii sijoitettujen varojen riskeistä, tuotosta, osingoista jne.
- Toimintojen ulkoistaminen ulkoiselle myyjälle, joka veloittaisi hallintomaksut ja hoitaisi varoja.
Monet yritykset suosivat jälkimmäistä lisääntyneen kurkkukilpailun vuoksi. Yritysten mielestä heidän tulisi keskittää huomionsa ydintoimintoihinsa ja ulkoistaa ei-ydintoiminnot kolmannelle osapuolelle, mikä johtaa vakuutuksenottajien vastuiden täyttymiseen niiden kertyessä.
Yritykset etsivät myös riskinottohalukkuuttaan, koska vakuutuksenottajien saatavat voivat nousta milloin tahansa, joten yritysten on varmistettava, että heidän maksuvalmius on käytettävissä. He sijoittavat mieluummin yleiset tilivaransa velkoihin tai korkosijoituksiin verrattuna yritysten osakkeisiin.
Velka takaisi varojen jatkuvan sisäänvirtauksen ja olisi vähemmän riskialtista verrattuna sijoittamiseen yritysten omistukseen.
Yleinen tili vs. erillinen tili
| Perusta | Yleinen tili | Erillinen tili | ||
| Määritelmä | Se on tili, jolla vakuutusyhtiön varoja käytetään päivittäisten kulujen maksamiseen eikä sitä voida kohdistaa mihinkään tiettyyn korvaukseen tai vakuutuksenottajalle. | Se on tili, jota pidetään erillään yleisestä omaisuuseristä ja jota käytetään siihen tarkoitukseen, jota varten se on luotu. | ||
| Annuiteetti | Täällä varat sijoitetaan kiinteisiin annuiteetteihin. | Täällä varat sijoitetaan muuttuviin annuiteetteihin. | ||
| Riskien osallistuminen | Riski on pienempi, koska sijoitus kohdistuu korkosijoituksiin. | Riski on enemmän, koska sijoitus kohdistuu niihin arvopapereihin, jotka tuottavat yleensä vaihtelevaa tuottoa. | ||
| Velkojien osuus | Rahastolla on oikeus velkojien ensimmäiseen vaatimukseen. | Rahastolla ei ole oikeutta velkojien ensimmäiseen vaatimukseen, koska sitä ei voida käyttää vakuudeksi. | ||
| Palata | Se antaa sinulle varmuuden tuotosta, koska rahasto on sijoitettu pääosin yrityksen korkosijoituksiin. | Epävarmuus on enemmän, kun rahasto sijoitetaan osakemarkkinoille. | ||
| Osakemarkkinoiden menetys / voitto | Osakemarkkinoiden ylä- tai alamäet eivät vaikuta siihen. | Osakemarkkinoiden ylä- tai alamäet vaikuttavat siihen. |
Johtopäätös
Ellei lakisääteistä vaatimusta tai vakuutettua erityisvaltuutta ole, vakuutuksenottajilta saadut vakuutusmaksut yhdistetään yleiseen rahastoon, jota käytetään kokousten päivittäisiin kuluihin nähden ja sijoitetaan korkorahastoihin. Yhtiön on ylläpidettävä yleisten rahastojen hyvää likviditeettiä, koska saaminen voi syntyä milloin tahansa, toisin kuin erillisissä tileissä, joissa on varmuus vastuun voimassaolosta.
