Taseen täsmäytys on yrityksen taseeseen kuuluvan yrityksen kaikkien tilien loppusaldojen täsmäyttäminen sen varmistamiseksi, että loppusaldojen johtamiseksi hyväksytyt merkinnät kirjataan ja luokitellaan asianmukaisesti siten, että taseessa olevat saldot ovat sopivia.
Mikä on taseselvitys?
Taseen täsmäyttäminen tarkoittaa yksinkertaisesti kaikkien transaktio- ja pääkirjaosuuksien ja tilien loppusaldojen täsmäyttämistä. Se on osa kyseisen tilikauden taseen eriä ja sitä, onko se kirjattu ja luokiteltu asianmukaisesti, korvaamalla taseet asianmukaisesti taseessa. Se on viimeinen ja ratkaiseva tehtävä, jonka yhtiö suorittaa varmistaakseen tilinpäätöksensä paikkansapitävyyden ennen kirjanpidon sulkemista taloudellisen jakson lopussa.
Taseen täsmäytyksen tyypit / komponentit
Tase voidaan laatia kahdentyyppisissä muodoissa. Yksi on vaakasuora muoto tai sitä kutsutaan T-muodoksi, ja toinen muoto on pystysuora muoto. Molempien formaattien sisältö on kuitenkin sama. Se on vain tapa, jolla se esitetään, on erilainen. Tällä hetkellä pystysuora muoto on laajalti käytössä.
Taseen osat sisältävät tietoja, jotka joko lisäävät tai vähentäisivät liikevaihtoa. Siksi monet näistä olisi jo laskettu. Sen sijaan tulo- ja kululaskelmien / tuloslaskelmien valmistelussa ja muutamilla, jotka siirretään edellisen vuoden saldoista, on oltava vain näiden tilien lopulliset saldot.
Ihannetapauksessa taseessa olisi seuraavat osat: - "Varat, velat ja oma pääoma".
- Varat ovat eriä, jotka todennäköisesti lisäävät tai antaisivat tuloja yritysesimerkkeihin: käteinen, saamiset, varastot, ennakkomaksut ja käyttöomaisuus jne.
- Velat ovat eriä, jotka todennäköisesti vähentäisivät yrityksen tuloja. Esimerkkejä: Velat, ostovelat, palkanlaskenta ja verot, velkakirjat, laskennalliset tulot ja asiakkaiden talletukset jne.
- Taseen laskemiseen ei ole sellaista kaavaa, koska se on lausunto, joka vastaa velkojen kokonaismäärää vastaavien kanssa. Tämä voidaan kuitenkin esittää seuraavassa muodossa: - Omaisuus + Oma pääoma = Velat.
Taseen täsmäytysmalli
Alla on taseen täsmäytyksen malli.
| Yrityksen nimi | |||||
| Tase kuten KK / PP / VVVV | |||||
| Käyttöomaisuus | |||||
| Aineettomat hyödykkeet | xxx | Se on yritykselle aiheutuvien kehityskustannusten kokonaisarvo lisättynä tavaroiden myyntiluvan kustannuksilla. | |||
| Aineelliset hyödykkeet | xxx | Se on liiketilan, huonekalujen hinta | |||
| ja laitteistot vähennettynä omaisuuserien ensimmäisestä käyttökerrasta | |||||
| Investoinnit | xxx | Se on DEF Utilities PLC: n omistamien osakkeiden arvo | |||
| xxx | |||||
| Lyhytaikaiset varat | |||||
| Varasto | xxx | Se on toimittajilta ostamattomien tavaroiden kokonaisarvo, jota ei ole vielä myyty, sekä tuotannossa pidettävät raaka-aineet plus keskeneräisten töiden arvo. | |||
| Velalliset | |||||
| Myyntisaamiset | xxx | Se on asiakkaiden velkojen kokonaismäärä, vähemmän huonot velat ja perimättömiksi katsotut summat | |||
| Ennakkomaksut ja siirtosaamiset | xxx | Se on vuosittain etukäteen tietokoneohjelmistoyritykselle maksettava ylläpitomaksu. | |||
| xxx | |||||
| Käteinen pankissa ja kädessä | xxx | Se on paikan päällä pidetyn käteisen kokonaismäärä ja yrityksen pankkitilin saldo. | |||
| xxx | |||||
| Velkojat: erääntyvät määrät vuoden kuluessa | Tunnetaan myös lyhytaikaisina velkoina - velat esitetään negatiivisina, koska ne ovat yrityksen velkaa. | ||||
| Pankkilainat ja tililuotot | xxx | Se on osa yrityksen pankkilainaa, joka on maksettava takaisin seuraavien 12 kuukauden aikana. | |||
| Kaupan rahoittajat | xxx | Se on kokonaismäärä, jonka yritys on velkaa toimittajilleen tavaroista, jotka se on ostanut myymään asiakkailleen. | |||
| Muut velkojat mukaan lukien verot ja sosiaaliturva | xxx | Se on verojen ja kansallisten vakuutusmaksujen arvo, joka vähennetään työntekijöiden palkoista, joita ei ole vielä maksettu sisämaan tuloille. | |||
| Siirtovelat | xxx | Se sisältää pankkilainan korot viimeisimmän takaisinmaksun jälkeen. | |||
| xxx | |||||
| Lyhytaikaiset varat | xxx | Tunnetaan myös käyttöpääomana - tämä osoittaa yrityksen kyvyn täyttää nykyiset velvoitteet. | |||
| Taseen loppusumma vähennettynä lyhytaikaisilla veloilla | xxx | ||||
| Velkojat: erääntyneet määrät yli vuoden kuluttua | |||||
| pankkilaina | xxx | Se on osa yrityksen pankkilainaa, joka on maksettava takaisin yli vuoden kuluessa. | |||
| Nettovarallisuus | xxx | ||||
| Pääoma ja varaukset | |||||
| Vaadittu osakepääoma | xxx | Nämä ovat varoja, jotka omistajat ovat sijoittaneet liiketoimintaan esimerkiksi rahoittamaan sen varoja. | |||
| Tuloslaskelma | xxx | Nämä ovat liiketoiminnan aloittamisesta saadut voitot, vähemmän kuluja ja omistajille osinkoina maksetut määrät. | |||
| Osakkeenomistajien varat | xxx | ||||
Esimerkkejä taseen täsmäytyksestä
Katsotaan nyt joitain esimerkkejä taseen täsmäytyksestä.
Taseselvitysesimerkki # 1
Seuraava on M / S ABC: n kokeilusaldo vuoden lopussa. Valmistele tase samalle.
Ratkaisu:
Alla on taseen täsmäytys.
Toteamme tässä, että nettovarallisuus on yhtä suuri kuin nettovelat yhteensä (740 000)
Taseselvitysesimerkki # 2
Maaliskuun lopussa 20X6 ABC & Companyn eri tilien saldot ovat seuraavat:
Valmistele ABC & Companyn tase muodon mukaan.
Ratkaisu:
Alla on taseen täsmäytys.
Jälleen näemme, että taseen loppusumma on yhtä suuri kuin velat.
Edut
Taseen täsmäyttäminen tuottaa monia etuja. Muutamia tärkeimmistä ja tärkeimmistä eduista ovat kuitenkin:
- Poistaa kirjanpitovirheet
- Ymmärtää paremmin ja arvioida yrityksen taloudellista vahvuutta
Haitat
Taseiden tai tilien manuaalisessa täsmäytyksessä voi olla virheitä manuaalisen toimenpiteen vuoksi. Siksi siihen liittyy tietojen manipuloinnin vaara, tietojen tallentamisen puuttuminen jne.
