457 Suunnitelma (määritelmä, ominaisuudet) - Kuinka se toimii?

Mikä on 457-suunnitelma?

457 Plan on verohelpotettu eläkemaksujärjestelmä, josta IRS on päättänyt ja joka kattaa vain tukikelpoiset työntekijät, kuten valtion ja paikallishallinnon työntekijät, liittovaltion ulkopuoliset työntekijät, verovapaiden yhteisöjen, kuten hyväntekeväisyyslaitosten, ja kansalaisjärjestöjen työntekijät antamaan heille eläke-etuuksia. Osallistujat varaavat prosenttiosuuden palkasta (jopa 100% dollarirajan alaisesta palkasta vuodessa) ja maksavat maksun hyväksyttyyn suunnitelmaan.

457 Planin ominaisuudet

Seuraavassa on joitain ominaisuuksia:

# 1 - Muiden kuin liittovaltion työntekijöiden eläkejärjestely

Kohokohta on se, että se koskee vain tukikelpoisia työntekijöitä ja valtion ja paikallishallinnon työntekijöitä, liittovaltion ulkopuolisia työntekijöitä, verovapaiden yhteisöjen työntekijöitä, hallitukseen yhteydessä olevien voittoa tavoittelemattomien tai valtiosta riippumattomien järjestöjen työntekijöitä.

# 2 - veroetujen suunnitelma

Näiden suunnitelmien osuuksia ei veroteta maksujen suorittamisen yhteydessä. Summaa verotetaan silloin, kun nostat tililtä.

# 3 - 100% osallistumisraja

Työntekijät voivat maksaa jopa 100 prosenttia palkasta. Edellyttäen, että rahoitusosuus ei ylitä sovellettavaa dollarin rajaa.

# 4 - Double Limit Contribution Provision

Työntekijöillä, jotka olivat oikeutettuja maksamaan järjestelyyn, mutta eivät maksaneet maksuja ja jotka ovat lähellä eläkeikää eli vähintään kolme vuotta ennen eläkeikää, on mahdollisuus maksaa kaksinkertainen raja, jotta he voivat hyötyä.

# 5 - Muut ominaisuudet

• Vapaus valita sijoitusrahaston tyyppi sijoittaa maksut eläketilille.
• Pienempi verotettava tulo johtuen veroedusta, joka johtuu suunnitelman siirrosta.
• Turvaa tulevat taloudelliset tarpeet.
• Vaihtoehto siirtää eläketilin määrä uudelle työnantajalle, jos työpaikka vaihtuu.
• Mahdollisuus valita suoritettavat verot ennen veroja tai verojen jälkeen.

Kuinka 457-suunnitelma toimii?

• Tukikelpoiset työnantajat, kuten paikalliset ja osavaltioiden hallitukset, tarjoavat työntekijöille tarjouksen osallistumisesta 457 suunnitelmaan ja kiinnostuneet työntekijät ilmoittamaan työnantajille osallistumisesta suunnitelmaan.
• Työnantajan on ilmoittauduttava viranomaiselle, jotta hän voi suorittaa maksuja hyväksyttyyn suunnitelmaan, ja hänen on valittava järjestelytyyppi, johon se haluaa osallistua. Työntekijä maksaa tietyn prosenttiosuuden palkastaan, ja se voi nousta jopa 100 prosenttiin palkasta, johon sovelletaan dollarirajaa.
• Sitten maksut siirretään erityistilille ja sijoitetaan arvopapereihin. Ne voivat olla turvallisia arvopapereita tai tiettyjä riskin kantavia arvopapereita, ja raha kasvaa ilman veroja investointien avulla. Työntekijä voi vetäytyä eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Jos summa nostetaan ennen eläkkeelle siirtymistä, sitä verotetaan normaalin verokannan mukaan.

457-suunnitelman tyypit

On olemassa kahta tyyppiä, jotka ovat seuraavat:

# 1 - 457 (b)

Se on valtion tai paikallishallinnon työntekijöiden käytettävissä. Jotkut voittoa tavoittelemattomien järjestöjen työntekijät ovat myös oikeutettuja tähän suunnitelmaan. Sen työntekijöille maksettava maksuraja on 19000 dollaria vuodessa.

# 2 - 457 (f)

Se on käytettävissä muille kuin liittovaltion työntekijöille, kuten työntekijöille, jotka ovat liittyneet hallitukseen, mutta joita ei kutsuta valtion työntekijöiksi, kansalaisjärjestöjen, verovapaiden yhteisöjen työntekijöiksi jne. Maksuosuusraja voi olla jopa 100 prosenttia palkasta. Suunnitelmalle on asetettu tiettyjä lakisääteisiä ja pakollisia vaatimuksia. Säännöistä poikkeaminen johtaa ongelmiin, rangaistuksiin ja menetyksiin.

Peruuttamisvaatimukset

• Rahat, joihin on lisätty 457 suunnitelmaa, voidaan nostaa eläkkeelle siirtymisen yhteydessä eläke-etuuksien saamiseksi. Ennakkoon nostaminen on sallittua myös ilman rangaistusta. Nostot verotetaan normaalilla verokannalla. Suunnitelmasta voidaan vetäytyä milloin tahansa ja missä tahansa iässä ilman rangaistusta.
• Irtisanominen on sallittua vain hätätilanteessa ja työnantajan etukäteen antamalla luvalla. Hätäpoistot sisältävät vain sairauskulut, hautajaiset tai omaisuuden vahingoittumisen. Vain hätätilanteessa tarvittava summa voidaan nostaa.

Rajat

• 457 (b): n raja on 39000 dollaria vuodessa. Tämä on maksun sallittu enimmäismäärä. Jos työntekijän ikä on yli 50 vuotta, ylimääräinen 6000 dollaria sallitaan maksuna 39000 dollarin rajan lisäksi. Lisäksi, jos työntekijä saapuu 457 (b): een ennen kolmen vuoden ikää, eläkeikä on kaksinkertainen nykyiseen 39000 dollarin rajaan.
• Kohdassa 457 (f) raja on enintään 100 prosenttia palkasta, mutta tähän sovelletaan vuoden dollarirajaa.

457 suunnitelma vs. 401 (k) suunnitelma

• 457 suunnitelmaa ovat ei-hyväksyttyjä suunnitelmia, kun taas 401 (k) suunnitelmat ovat hyväksyttäviä suunnitelmia.
• Valtion tai paikallishallinnon ja joidenkin verovapaiden työnantajien tarjoamia 457 suunnitelmaa, kun taas yksityiset työnantajat tarjoavat 401 (k) suunnitelman.
• 457 suunnitelman mukaiset nostot ennen eläkkeelle siirtämistä ovat sallittuja ilman rangaistusta, ja 401 (k) suunnitelman mukaiset nostot ennen eläkkeelle siirtämistä ovat sallittuja 10 prosentin sakkoon.
• Työntekijän eläketuloturvalain säännöksiä ja etuuksia sovelletaan 401 (k) -järjestelmiin eikä 457-järjestelyihin.

Edut

• Ne ovat veroetuusuunnitelmia, koska maksuja ei veroteta.
• Nostot 457 suunnitelmasta ovat sallittuja ilman rangaistusta.
• Maksuraja on enintään 100 prosenttia palkasta.
• Hyödyllinen muille kuin liittovaltion työntekijöille ja hallitukseen liittyville työntekijöille.
• Nostot ovat sallittuja missä tahansa iässä ja milloin tahansa.
• Erikoisominaisuudet lähellä eläkeikää oleville avustajille.

Haitat

• Ne eivät ole päteviä suunnitelmia.
• Työntekijän eläketuloturvalaki ei kata 457 järjestelyä.
• Nostot ovat sallittuja vain tietyissä hätätilanteissa.
• Maksun kokonaismäärä sisältää myös mahdollisen työnantajan maksun.

Johtopäätös

457 suunnitelmaa ovat verohyödyllisiä suunnitelmia, joita paikallinen ja osavaltion hallitus tarjoaa muiden kuin liittovaltion työntekijöiden hyödyttämiseksi. Verovapaat yhteisöt tarjoavat sitä myös työntekijöilleen. Tämä suunnitelma ei ole pätevä, joten se ei kata työntekijän eläketuloturvalain säännöksiä.

Suunnitelman peruuttaminen on sallittua vain määritellyissä hätätilanteissa. Tämän suunnitelman mukainen maksuraja voi olla jopa 100 prosenttia palkasta. Irtisanomisista ei määrätä seuraamuksia, ja erityispiirteitä ovat lisämaksut ja kaksinkertaiset maksut järjestelyyn osallistuville työntekijöille eläkkeelle lähestyvässä iässä.