Taloudellisen analyysin työkalut
Talousanalyysityökalut ovat erilaisia tapoja tai menetelmiä arvioida ja tulkita yrityksen tilinpäätöksiä eri tarkoituksiin, kuten suunnittelu, sijoittaminen ja suorituskyky, joissa eräät yleisimmin käytetyistä rahoitusvälineistä niiden käytön ja vaatimusten perusteella ovat yhteinen kokolauseke (vertikaalinen analyysi), vertaileva tilinpäätös (tilinpäätöksen vertailu), suhdeanalyysi (kvantitatiivinen analyysi), kassavirta-analyysi ja trendianalyysi.
Kun analyytikko, yritysjohtaja tai opiskelija käsittelee rahoituskysymystä tai haluaa ymmärtää taloudelliset vaikutukset ja taloudelliset kompromissit, jotka liittyvät yritysten sijoittamista, toimintaa tai rahoitusta koskeviin päätöksiin, monenlaisia analyyttisiä tekniikoita - ja joskus sääntöjä thumb-on käytettävissä kvantitatiivisten vastausten tuottamiseen. Asianmukaisten työkalujen valitseminen käytettävissä olevista vaihtoehdoista on selvästi tärkeä osa analyyttistä tehtävää.
Neljä parasta yleisintä taloudellisen analyysin työkalua ovat -
- Yhteinen kokolausunto
- Vertaileva tilinpäätös
- Suhdeanalyysi
- Vertailuanalyysi
Keskustelkaamme jokaisesta työkalusta yksi kerrallaan yksityiskohtaisesti
4 parasta taloudellisen analyysin työkalua
Arvioidaan erilaisia analyysissä käytettyjä työkaluja:
# 1 - Yleiset kokolausumat
Se on ensimmäinen taloudellisen analyysin työkalu. Markkinoilla on erikokoisia ja -rakenteisia yrityksiä. Jotta ne olisivat vertailukelpoisia, heidän tilinpäätöksensä on laadittava absoluuttisessa muodossa, joka tuo kaikki tiedot yhdelle tasolle. Maailmanlaajuisesti hyväksyttävä muoto tilinpäätöksen esittämiseksi vertailua varten on tuoda tiedot prosenttimuodossa. Organisaatio laatii tärkeimmät tilinpäätökset, kuten Common size Tase, Common size tuloslaskelma ja Common Size kassavirtalaskelma.
Esimerkiksi taseessa - taseen loppusumma, tuloslaskelmassa - liikevaihdon ja kassavirtalaskelman perusta - voidaan ottaa pohja kaikista kassavirroista. Kaikki rivikohdat ilmoitetaan prosenttimuodossa, jota voidaan käyttää riittävästi sisäisen analyysin tekemiseen tai ulkoisen analyysin tekemiseen vertaisryhmän kanssa.
# 2 - Vertaileva tilinpäätös
Vertailevaa tilinpäätöstä käytetään horisontaalianalyysissä tai trendianalyysissä. Se auttaa analysoimaan tilinpäätöksen eri osien määräajoin tapahtuvaa muutosta ja näyttää, millä osalla on suurin vaikutus.
Tällainen vertaileva tilinpäätös voidaan laatia joko valuuttamääräisinä tai prosentteina.
Siten yllä olevasta voidaan säännöllisesti vertailla jaksotietoja joko numeerisessa muodossa tai prosentteina.
Vertailevalla tilinpäätöksellä on etuja, kuten helppo vertailukelpoisuus, trendin tarkkailu, säännöllinen suorituskyvyn arviointi jne. Sillä on kuitenkin haittoja, kuten inflaatiovaikutusten huomiotta jättäminen, suuri luotettavuus taloudellisista tiedoista, joita voidaan manipuloida, eri yhteisöjen käyttämä erilainen kirjanpitomenetelmä , jne.
# 3 - suhdeanalyysi
Suhdeanalyysi on yleisimmin käytetty taloudellisen analyysin työkalu, jota analyytikko, asiantuntijat, sisäinen taloussuunnittelu- ja analyysiosasto ja muut sidosryhmät käyttävät markkinoilla. Suhde-analyysillä on erilaisia suhteita, jotka voivat auttaa kommentoimaan
- Kannattavuusasteen kaava
- Tuottoanalyysin
- Vakavaraisuussuhteet
- Likviditeetti
- Koron tai mahdollisten kustannusten kattaminen
- Vertaamalla mitä tahansa komponenttia liikevaihtoon
Lisäksi yksikkö voi vaatimuksensa perusteella valmistella suhdelukuja analyysia varten ja yrittää hallita toimintaa.
Alla on kuitenkin pariton puoli suhdeanalyysistä:
- Luottaa suuresti aiempiin tietoihin
- Inflaatiovaikutukset jätetään huomiotta
- Mahdollisuudet manipulointiin / taloushallinnon pukeutumiseen, mikä voi parantaa suhteiden oikeudenmukaisuutta
- Kaikkia liiketoiminnan luonteeseen perustuvia kausivaihteluja ei oteta huomioon, koska niitä ei voida suoraan mukauttaa taloudellisiin tietoihin
Lue lisää näistä 28 parhaan kaavan mukaisesta taloudellisesta suhdeluvusta
# 4 - Vertailu
Benchmarking on prosessi, jossa verrataan todellisuutta ylimmän johdon asettamiin tavoitteisiin. Benchmarking viittaa myös vertailuun parhaiden käytäntöjen kanssa ja pyrkii saavuttamaan saman pitäen sama kuin tavoite. Vertailuanalyysissä on suoritettava seuraavat vaiheet:
- Vaihe 1: Valitse optimoitava alue.
- Vaihe 2: Määritä liipaisupisteet, joihin sitä voidaan verrata.
- Vaihe 3: Yritä asettaa parempi standardi samoille tai ottaa teollisuuden standardit vertailuarvoksi.
- Vaihe 4: Arvioi säännöllinen suorituskyky ja mittaa liipaisupisteet.
- Vaihe 5: Tarkista, saavutetaanko sama vai ei; jos ei, tee varianssianalyysi.
- Vaihe 6: Jos se saavutetaan, yritä asettaa parempi vertailuarvo.
Yllä olevan vertailuanalyysin tekemiseen voidaan käyttää suhteita, käyttökatematriisia jne. Toimialan keskimääräisen liikevoittomarginaalia voidaan verrata, ja sen pitäisi pyrkiä saavuttamaan parempi asema. Xerox-niminen yritys aloitti Benchmarkingin ylläpitääkseen itsensä valokopioliiketoiminnassa. Tällä hetkellä he ovat optimoineet yli 100 toimintoa teollisiin standardeihin verrattuna. Benchmarkingia voidaan pitää parantamisen välineenä asiakaslähtöisten parannustoimintojen avulla, ja sen tulisi ohjautua asiakkaiden ja organisaation sisäisiin tarpeisiin. Benchmarking on käytäntö olla tarpeeksi nöyrä myöntämään, että joku muu on jossakin parempi ja viisaampi oppimaan vastaamaan ja jopa ylittämään heidät.
Johtopäätös
Markkinoilla on tarjolla lukuisia työkaluja taloudellisen analyysin suorittamiseksi erilaisiin tarpeisiin. Myös organisaatiot rakentavat tarpeidensa perusteella erilaisia talon sisäisiä työkaluja, jotka auttavat heitä seuraamaan vaatimuksiaan. Nykypäivän kilpailumaailmassa on äärimmäisen tärkeää seurata organisaationsa sekä kilpailijansa suorituskykyä, koska se auttaa ylläpitämään suorituskykyä ja menestymään liiketoiminnassa.
