Mikä on velka-aikataulu?
Velka-aikataulu on yritysvelkojen luettelo, joka sisältää määräaikaiset lainat, joukkovelkakirjat, käteisluottot jne., Joissa liike-elämän organisaatiot laativat tämän aikataulun saadakseen selville yrityksen velan tarkan määrän muille ja hallitsemaan sen käteistä virtojen estämiseksi finanssikriisistä ja paremman velanhallinnan mahdollistamiseksi.
Selitys
Jokaisella organisaatiolla on varojen lähteet ja varojen käyttö; varojen lähteet voivat olla omistettuja varoja tai velkaa. Omistetuista varojen lähteistä aiheutuu korkokustannuksia, jotka organisaation on vastattava. Se sisältää tiedot organisaation velasta muille; Lyhyesti sanottuna se sisältää yksityiskohdat veloista. Velkaa oleva rahasto sisältää ulkopuoliset lainat, jotka on otettu liiketoiminnassa sovellettavista koroista. Se sisältää myös lainatun määrän, korkomenot ja veloista takaisin maksetun määrän. Ennen velan hakemista organisaation on otettava huomioon tarve, korko, nykyarvo, sen soveltamisesta saadut edut, maturiteetti, takaisinmaksuaikataulu jne. Analysoidakseen, onko velan saaminen suotuisaa vai ei.Velka-aikataulun laatiminen on tärkeää, jotta tiedetään maturiteetti ja velkaan liittyvät kulut kassavirtojen hallitsemiseksi.
Komponentit
Tärkeimmät komponentit ovat alle -
- Avaava saldo - Avaussaldo on velan jäljellä oleva saldo, joka organisaation on maksettava takaisin.
- Vuoden aikana otettu velka - Vuoden aikana otettuihin velkoihin on merkitty yksityiskohtaisesti tiedot uusista otetuista veloista. Ilmoitetaan myös maturiteetti, korko, takaisinmaksuaikataulu.
- Korkokulut - Korkokuluina on annettava yksityiskohdat vuoden aikana maksetusta korosta.
- Takaisinmaksut vuoden aikana - Yksityiskohdat vuoden aikana maksetusta kokonaispääomasta annetaan erääntyneen maksun mahdollistamiseksi.
- Loppusaldo - loppuerässä annetaan tietoja vuoden lopussa olevasta kokonaisvelasta, jotta tiedettäisiin velan asema vuoden lopussa.
Tässä aikataulussa kunkin velan tiedot on annettava erikseen. Velka-aikataulun proforma on alle -
Esimerkki velka-aikataulusta
Valmista velka-aikataulu.
Ratkaisu
Tyypit
Velkoja on monenlaisia, ja jokaiselle velalle on laadittava erillinen aikataulu. Jotkin laina-aikatauluista ovat alle -
Laina-aikataulu
Laina-aikataulussa kaikki organisaation ottamien lainatyyppien yksityiskohdat on kirjoitettava kuten määräaikainen laina, asuntolaina, asuntolaina jne., Jotka on annettava erikseen laina-aikataulussa.
Debentuurien aikataulu
Debentuuriaikataulussa on tiedot kaikista liikkeeseen lasketuista joukkovelkakirjoista ja niiden takaisinmaksuaikataulu.
Joukkovelkakirjojen aikataulu
Joukkovelkakirjojen luettelossa organisaation joukkovelkakirjoista annetaan yksityiskohtaiset tiedot velan rakenteen tuntemiseksi.
Vuokrasuunnitelma
Vuokrasuunnitelmassa annetaan yksityiskohdat vuokrattuista kiinteistöistä tai tavaroista.
Lainan aikataulun tekijät
- Lainan ehdot - Lainan aikataulua laadittaessa velan ehdot ovat tärkein tekijä. Jos velan ehdot ovat suotuisat, vain yksi voi valita velan saamisen.
- Korko - Korkolla on myös tärkeä rooli velan rakenteessa. Jos korkotaso on suotuisa, vain yksi voi valita lainan saamisen, koska korot ovat organisaation kustannuksia.
- Korkotyyppi, eli kiinteä tai vaihtuva - Lainaa hankittaessa korkotyypillä on myös tärkeä rooli. Joskus vaihtuvaa korkoa pidetään riskialttiina verrattuna kiinteisiin korkoihin.
- Takaisinmaksurakenne - takaisinmaksurakenteella on myös tärkeä rooli velka-aikataulussa. Jos takaisinmaksuaikataulu on suotuisa kassavirroilla, vain organisaatio ajattelee velan saamista.
- Nettohyödyt velasta - Tarkoitus, jolle velka saadaan, jos käyttötarkoituksesta saatu voitto on suurempi kuin velan hinta, vain organisaatio ajattelee velan saamista ottaen huomioon tulojen ja kustannusten välisen hyödyn.
- Maturiteetti - Jos maturiteetti on lyhyempi, organisaatio ei yleensä valitse lainan saamista ja päinvastoin.
Merkitys
- Apu päätöksenteossa - Auttaa päätöksenteossa selvittämään, hankitaanko lisävelka vai ei, ja velkaan liittyvät kustannukset.
- Seuraa velkaa - Velka-aikataulu määrittää velan seurannan, koska maturiteetti, korkomenot jne. Voidaan jäljittää.
- Rahastojen lähde - Auttaa tuntemaan varojen lähteen, jotta velan ja oman pääoman oikea lähde ja suhde voidaan varmistaa.
- Riskin mittaaminen - Auttaa mittaamaan sijoittajan tekemän sijoituksen riskiä yritykseen.
Johtopäätös
Velka-aikataulu on luettelo organisaation saamista veloista, ja se sisältää erilaisia velkoja, kuten joukkovelkakirjalainoja, määräaikaisia lainoja, joukkovelkakirjoja ja vuokrasopimuksia. Se auttaa organisaatiota tekemään asianmukaisia rahoitukseen liittyviä päätöksiä. Velkojen uudelleenjärjestely auttaa myös seuraamaan velkojen maturiteettia. Se auttaa sijoittajia tekemään päätöksiä sijoituspäätöksistä. Eri tekijät, kuten korko, takaisinmaksuaikataulu jne., Ovat tärkeimmät tekijät, jotka on otettava huomioon haettaessa erityyppisiä velkoja.
